Ставка рефинансирования договор займа

Как правильно прописать процентную ставку в договоре займа

Ставка рефинансирования договор займа

Все договоры займа считаются возмездными (то есть выданными под проценты), даже если в самом договоре не закреплен размер этих процентов, займодавец вправе применить ставку рефинансирования Центрального Банка России.

Исключением из этого правила являются беспроцентные договора.

Размер процентов по договору определяется соглашением сторон, он может быть выражен в процентах за каждый день, месяц, год или любой другой период использования заемных средств.

Как начислить проценты по договору займа

Руководствуясь таким принципом, сотрудники банка производят начисление на следующий после передачи денег день.

В любом случае, чтобы не было ненужных спорных ситуаций, лучше в документе указать, с какого именно дня начислять проценты. Еще один момент — когда считать соглашение беспроцентым.

Оно будет считаться таковым, если:

    договаривающиеся стороны – физические лица, а денежный кредит не превышает суммы в 5000 рублей; Кредит получен не в форме денег, а в виде обезличенных предметов.

Также, в документе сделки нужно отметить целевое назначение заимствования, так как от него будет зависеть налогообложение. Налоговый и бухгалтерский учет Рассмотрим, как отражаются займы в бухучете, когда организация выступает в роли заимодавца и заемщика, а также особенности учета налога в этих случаях.

Если заимодавец – организация: Проводка, когда передаются деньги заемщику.

Пример образца процентного договора займа между юридическими лица

Пример графика платежей – сумма займа 50 000 р., ставка 20% годовых, срок – 12 мес.

Месяц (например, 20 число каждого месяца – дата уплаты)Остаток основного долга, рублейСумма платежа в счёт основного долга, рублейУплата процентов, рублейОбщая сумма оплаты за текущий период, рублейЯнварь 201950 0004166,67833,335 000Февраль 201945 833,334166,67763,894 931Март 201941 666,674166,67694,444 861Апрель 201937 500,004166,67625,004 792Май 201933 333,334166,67555,564 722Июнь 201929 166,674166,67486,114 653Июль 201925 000,004166,67416,674 583Август 201920 833,334166,67347,224 514Сентябрь 201916 666,674166,67277,784 444Октябрь 201912 500,004166,67208,334 375Ноябрь 20198 333,334166,67138,894 306Декабрь 20194 166,674166,6769,444 236Можно применять равномерную (аннуитетную) схему платежей или постепенно снижающийся, то есть дифференцированный.

Договор займа с процентами.

Как правильно оформить

Договор процентного займа — это соглашение между Займодавцем и Заёмщиком, по которому Займодавец передаёт взаймы Заёмщику некоторую сумму денег или имущество в пользование, а Заёмщик обязуется вернуть займ с процентами до определённой даты. Образец Посмотреть образец договора процентного займа:; Бланк Посмотреть бланк договора процентного займа:;

  • Платежные документы
  • Кассовые документы
  • Типовые формы договоров
  • Документы на транспортрировку товаров
  • Документы по учету товаров
  • Документы ККМ и ККТ
  • Должностные инструкции
  • Деловые письма
  • Документы по учету материалов
  • Бланки и формы доверенностей

Так как имущество, выдаваемое в качестве займа, согласно ГК РФ, по умолчанию обложению процентами не подлежит, в договоре оно должно быть оценено в денежном эквиваленте, и должны быть прописаны размер процентов на эту сумму и условия их начисления и выплаты. Договор займа с процентами априори возмездный, даже если в тексте его не содержится указание на размер начисляемых процентов и срок их возврата.

Сторонами в договоре процентного займа могут выступать как юридические, так и физические лица.

Если процентная ставка к займу не указана, процент будет взиматься по ставке рефинансирования ЦБ РФ на день оплаты займа. Если в договоре не оговорены условия выплаты процентов, согласно ГК РФ, они будут выплачиваться ежемесячно, считая со дня возврата займа. Договор процентного займа составляется в письменной форме в двух экземплярах.

К договору процентного займа могут прилагаться:

  • график передачи займа,
  • график возврата займа,
  • график выплаты процентов.

Договор займа могут сопровождать:

  • протокол разногласий,
  • протокол согласования разногласий,
  • дополнительное соглашение к договору займа.

Образец договора займа содержит:

  • номер договора, его наименование («Договор займа с процентами»);
  • город, дата заключения договора;
  • данные сторон (Займодавца и Заёмщика);
  • предмет договора — размер суммы займа или перечисление имущества с указанием денежного его эквивалента, способ передачи займа Заёмщику, сроки и условия начисления и выплаты процентов;
  • права и обязанности сторон — на каких условиях передаётся и возвращается займ — этапы платежей и прочее;
  • ответственность сторон — размер пени в случае просрочки возврата займа;
  • форс-мажор;
  • конфиденциальность;
  • порядок разрешения споров;
  • условия расторжения договора;
  • заключительные положения (об условиях изменения пунктов договора, о вступлении в силу договора займа и прочее)
  • реквизиты и подписи сторон.

От 500 руб./мес.

Поскольку чаще выплаты процентов по договору займа производятся ежемесячно, сложные годовые проценты применяются реже чем сложные месячные проценты.

Если в договоре указать ставку процента 12% годовых, с помесячной выплатой процентов, то на сумму займа будет начисляться 1% в месяц (12% /12 месяцев). Рассчитать простые проценты по договору займа поможет калькулятор процентов по займу А если срок начисления и уплаты процентов в договоре займа или долговой расписке не указан?

Согласно ч.2 ст.309 ГК РФ, в том случае, когда срок и порядок уплаты процентов в договоре займа или долговой расписке не указан, проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно.

Договор займа по ставке рефинансирования

А это значит, что при расчете материальной выгоды по рублевым кредитам (займам) необходимо применять ставку рефинансирования Банка России, которая действует на день фактической оплаты процентов.

Итак, учитывая сказанное выше по рублевому процентному займу налоговый агент может определить налоговую базу (НБ) согласно формулы: НБ = П2/3БР – Пдог, где П2/3БР – сумма процентов, учитывающая ставку, равную двум третям ставки рефинансирования Банка России, которая действует на дату их оплаты; Пдог – сумма процентов, которые подлежат оплате в согласии с условиями договора кредита (займа).

Договор займа с процентами

Имущественное обеспечение Займа с учетом ликвидности должно покрывать основной долг и начисленные проценты. В случае увеличения срочной задолженности или возникновения просроченной задолженности Заемщик обязан увеличить обеспечение до необходимого размера и качества.5.5.

Подписанные во исполнение настоящего договора Договоры обеспечения действуют в совокупности с ним и неотделимы от него. Одновременно с подписанием настоящего Договора, заключаются в его обеспечение Договор поручительства № от «»2019 года и (или) Договор поручительства № от «»2019 года.

В случае увеличения обеспечения, вновь заключаемые договоры указываются в Соглашениях.5.6.

Договор процентного займа от ООО физ лицу без возникновения материальной выгоды

208 юристов сейчас на сайте Добрый день!ООО по договору выдает бессрочный процентный займ физ.лицу.Подскажите, пожалуйста, как сформулировать пункт договора (или быть может есть шаблон договора), чтобы не возникало материальной выгоды?Я так понимаю — необходимо, чтобы % за пользование займом был не ниже 2/3 ставки рефинансирования.Но есть проблема — до 2019 г.

выгоды.До 2019 г., чтобы не было мат.выгоды пункт мог звучать так:

«За пользование займом Заемщик уплачивает Займодателю проценты в размере, равной 2/3 (две трети) ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день уплаты Заемщиком суммы долга.»

Но сейчас, чтобы не возникало мат.выгоды, нужно в договоре как-то написать так, чтобы учитывалась ставка рефин. помесячно. Вопрос — как?Заранее спасибо! 06 Января 2019, 03:43, вопрос №1862950 Анна, г.

Москва Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь: юристам сайта. Сегодня 27.07.2019 мы ответили на 582 вопроса. Среднее время ответа — 14 минут.

Ответы юристов (1)

  • г. ОмскОбщаться в чате Анна! здесь все просто.Укажите в договоре, ​что за пользование займом заемщик обязан уплатить проценты.процентная ставка определяется в размере 2/3 учетной ставки ЦБ России, существующей на каждое последнее число расчетного периода. Расчетным периодом стороны договорились считать каждый полный месяц пользования займомвозврат суммы займа и причитающихся процентов осуществляется в следующем порядке (и определите порядок возврата) 06 Января 2019, 05:39 Ответ юриста был полезен? + 1 — 0 Уточнение клиента Спасибо Вам большое! Смущает следующее: 1) как все же правильнее писать «учетная ставка» или «ставка рефинансирования»? 2) как правильно сформулировать, что займ бессрочный — в п. 1.3 написала до востребования? Написала в целом так, на сколько корректно?: 1.1. Заимодавец передает в собственность, а Заемщик принимает денежную сумму в размере _________, которые обязуется возвратить Заимодавцу в срок и на условиях, предусмотренных настоящим договором и уплатить на нее указанные в договоре проценты. 1.2. Процентная ставка за пользование займом определяется в размере 2/3 (две трети) ставки рефинансирования ЦБ России, существующей на каждое последнее число расчетного периода. Расчетным периодом стороны договорились считать каждый полный месяц пользования займом. 1.3. Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу указанную в п. 1.1 сумму займа до востребования. 1.4. Заемщик обязуется выплатить проценты за пользование суммой займа единовременно с возвратом займа. 06 Января 2019, 14:30 Уточнение клиента Уважаемый Олег! Еще раз спасибо большое за Ваш ответ. Подскажите, пожалуйста, позволят ли формулировки договора займа, изложенные выше, избежать возникновения мат. выгоды? 07 Января 2019, 15:32
  • Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы

  • 02 Июня 2019, 11:56, вопрос №1655322
  • 26 Марта 2019, 11:44, вопрос №1585312
  • 27 Мая 2019, 14:52, вопрос №1266401
  • 13 Октября 2019, 19:27, вопрос №1779767
  • 23 Августа 2019, 21:02, вопрос №1354663

Смотрите также

Как составить грамотный договор займа между физлицами

1 ст.

15.25 КоАП РФ, п. 31 Постановления №54. Заем между физическими лицами может быть двух видов:

  1. Процентным.
  2. Беспроцентным;

Во втором случае в договоре нужно в обязательном порядке прописать процентную ставку за пользование заемными средствами, и если ее не предусмотреть, то расчет процентов будет осуществляться, исходя из ставки рефинансирования Банка России на день уплаты заемщиком суммы займа или его части. Этот момент прописан в п.1 ст.

809 ГК РФ. Важно знать! с 1 января 2019 года значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России.

Источник: https://civilyur.ru/kak-pravilno-propisat-procentnuju-stavku-v-dogovore-zajma-92947/

Договор займа с процентами по ключевой ставке

Ставка рефинансирования договор займа

Как оформить заем собственной ООО Это вторая статья о личных деньгах для ООО. Сегодня о том, как дать компании денег в виде займа. Если не читали первую статью, держите, так вы будете знать все способы помочь компании деньгами: Статья короткая — на полчашки кофе.

Собственник вправе помочь своей компании личными деньгами: отдать хоть десять тысяч, хоть — миллион.

Главное — оформить помощь так, чтобы налоговая не перепутала помощь с доходом. Самый простой способ помочь компании — одолжить деньги, для налоговой понадобится только договор займа.

Гражданский кодекс в 42 главе рассказывает, что должно быть в договоре.

Чтобы вам не перерывать закон, мы сделали шаблон договора и на скриншоте отметили важные пункты. Шаблон договора для займа: заполните свои данные на месте желтого маркера, и договор готов А теперь по пунктам.

Чтобы у налоговой было меньше вопросов к займу, вы пишете в договоре: сумму, срок возврата, проценты, что одалживаете и подписываете договор.

Проценты — минимум ⅔ ключевой ставки Центробанка или размером со ставку и выше. Что компания получает в качества займа и чем будет возвращать — выбирайте «деньги». Подпись. От компании договор подписывает директор.

Если вы собственник и директор, ставите подпись за двоих: за заемщика и займодавца. У займа — два признака: платность и возвратность.

Это значит, компания платит проценты и вы не прощаете ей долг.

Человеку, который дает в долг компании, придется заплатить налоги, а ,может, еще разбираться с налоговой.

С материальной выгоды надо платить НДФЛ по ставке 35 %. Она считается по формуле: сумма займа × ⅔ ключевой ставки ЦБ ÷ 365 дней в году × количество дней использования займа.

Если вы оплатили НДФЛ, это еще не значит, что налоговая не решит узнать подробности. Возможно, всё равно задаст вопросы и вместо работы придется отвечать. Деньги можно перевести с личного счета на счет компании или отдать наличными.

Если переводите на счет, описывайте перевод подробно:

«Выдача займа из личных денег под 10 % годовых по договору № 10 от 01.08.2019 г., общая сумма договора 500 000 рублей»

. Подробности нужны, чтобы банк убедился в законности перевода. Если даете наличными, наличные можно положить на корпоративную карту или положить на счет через кассу банка.

В любом случае сначала надо оформить кассовый ордер. — подписать договор на заем; — выдавать заем с процентами, проценты — минимум ⅔ ключевой ставки Центробанка; — не прощать заем, пусть компания официально вернет вам долг.

Проценты по договору займа между юридическими лицами

— это один из ключевых моментов сделки, связанной с привлечением заемных средств.

Обо всех нюансах определения, расчета и выплаты процентов по займу расскажет предлагаемая статья.

Данный вывод прямо подтверждается положением пункта 1 статьи 809 ГК РФ, определяющего, что указание на необходимость выплаты процентов в тексте договора может отсутствовать.

Важно помнить, что в зависимости от необходимости выплаты процентов будет определяться возможность возвратить заем досрочно.

Так, согласно статье 810 ГК РФ, если заем является беспроцентным, то заемщик вправе возвратить его досрочно по своему желанию.

Максимальный размер процентов, минимальная процентная ставка, изменение (уменьшение или увеличение) платы за пользование займом Что же касается минимального процента по договору займа, то такое ограничение в законодательстве отсутствует.

Более того, пункт 1 статьи 809 ГК РФ предполагает, что заем может быть и беспроцентным, то есть бесплатным для заемщика. Согласно пункту 1 статьи 811, при невозврате займа заемщик должен выплачивать так называемые штрафные проценты, начисляемые со дня, когда он должен был исполнить обязательство, до момента фактического расчета.

Как правильно рассчитать проценты по договору займа в 2019 году

Согласно ст.

809 ГК РФ, в этом случае, нужно исходить из ключевой ставки ЦБ РФ. На 02. 05. 2019 года она установлена в размере 9,25% годовых.

Для наглядности расчёта стоит привести несколько примеров: 150 000 * 9,25% = 13 875 рублей.Сумма процентов к уплате за месяц пользования средствами: 13 875 / 12 = 1 156,25 рублей.

Сумма процентов к уплате за 3 месяца: 1 156,25 * 3 = 3 468, 75 рублей. 150 000 + 3 468, 75 = 153 468, 75 рублей 20 000 * 1,5% = 300 рублей.Сумма процентов за весь период заимствования: 20 000 + 5 100 = 25 100 рублей. Точно также считаются проценты за просрочку по займу.

Проценты на сумму займа начинают начисляться не с момента подписания соответствующего соглашения, а с момента передачи денежных средств от кредитора к клиенту. Этот момент подтверждается распиской, которую составляет заёмщик, и он же её подписывает.

Налоговые риски при предоставлении займов взаимозависимым лицам

2 названной статьи.

Таким образом, с 2014 г. сделки между взаимозависимыми лицами, местом регистрации всех сторон по которым является РФ, признаются контролируемыми, если сумма доходов 4 по таким сделкам за соответствующий календарный год превысила 1 млрд руб. Таким образом, для целей налогообложения доходами и расходами признаются проценты, исчисленные по договорам займа (п.

6 ст. 250 и подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Впункте 6 письма ФНС России от 11 июля 2013 г. № ОА-4-13/[email protected] также разъясняется, что

«доходами заимодавца и расходами заемщика являются проценты по договору займа»

5 . Как было отмечено ранее, порядок признания для целей налогообложения доходов в виде процентов по займам зависит от того, признается сделка по предоставлению соответствующего займа контролируемой или нет.

При соответствии установленной договором займа процентной ставки рыночному уровню заимодавец вправе будет признать доход в виде процентов, начисленных по договору займа, исходя из фактической ставки.

Проценты по договору займа

Деньги могут работать на вас.

Либо вы их вкладываете в собственное дело, либо отдаете в рост.

Если вам ближе второй вариант, эта статья поможет разобраться с тем, как начисляются проценты по договору займа. Сразу оговоримся, что речь идет об оплате пользования деньгами, а не о пенях, которые выполняют функцию санкции за нарушение обязательства. Договор займа будет считаться беспроцентным в следующих случаях: Во всех остальных случаях договор займа будет являться процентным.

Процент можно установить в договоре (расписке, выданной в подтверждение получения денежных средств). На сегодня в Гражданском кодексе РФ не конкретизируется, из чего исходить при назначении ставки.

Но с 1 июня 2019 года в статье 809 ГК РФ появятся разъяснения о том, что размер процентов может быть установлен: Такой порядок можно предусмотреть в договоре.

Если же этого не сделать, то по умолчанию проценты должны уплачиваться ежемесячно до дня возврата займа включительно.

Зачастую, когда в процентном договоре размер процента не указан, речь об их оплате заходит только тогда, когда наступает просрочка по возврату основного долга.

Это нормально. Кроме того, законом предусмотрено, что при досрочном погашении долга также подлежат оплате проценты, начисленные на дату возврата займа.

К договорам, которые будут заключены после 1 июня 2019 года, будет применяться новая норма – пункт 5 статьи 809 ГК РФ. Внимание: к более ранним договорам ниже изложенное правило не применимо.

Теперь суд сможет уменьшать ставку процента, установленную в договоре займа, оформленном между гражданами либо между гражданином-заемщиком и юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов.

Важно учитывать, что применительно к займу, полученному гражданином в организации, осуществляющей микрофинансирование, новое правило не действует.

А жаль, ведь именно в этой сфере можно наблюдать наибольшие злоупотребления с накручиванием процентов. Напомним также, что наряду с понижением процентов за пользование займом заемщик по-прежнему сможет претендовать на снижение неустойки в порядке статьи 333 ГК РФ.

Если у вас возникла необходимость взыскать задолженность по договору займа либо если такое требование предъявлено к вам, без квалифицированной помощи адвокатов по долгам не обойтись.

Юридическая фирма VVCL готова помочь, наиболее полно защитив ваши интересы.

Налоговый учет процентов по займам при изменении ключевой ставки

Вероятно, налоговики посчитают рыночными ставками те, которые входят в интервал предельных значений (выше минимальной и ниже максимальной)Информация ФНС «О вступлении в силу с 1 января 2015 года новых правил для сделок с долговыми обязательствами». Допустим, компания определила рыночную ставку — 8,64%.

Если компания учтет данные проценты в расходах при исчислении налога на прибыль, то можно будет руководствоваться позицией, изложенной в Постановлении Президиума ВАС РФ от 23.07.2013 N 3690/13 по делу N А40-41244/12-99-222.

При этом, основным доводом налогоплательщика будет то, что выплата дивидендов, является деятельностью, направленной на получение дохода.

При дословном прочтении положений, содержащихся в статьях 265 и 269 НК РФ, нет каких-либо ограничений в отношении учета в расходах процентов по долговым обязательствам, связанным с выплатой дивидендов. Однако, есть и противоположное мнение — проценты по кредиту (займу), направленному на выплату дивидендов, нельзя учесть в расходах.

Источник: http://opiniojuris.ru/dogovor-zajma-s-procentami-po-kljuchevoj-stavke-42907/

Как рассчитать проценты по договору займа – формула, пример, в валюте

Ставка рефинансирования договор займа

Каждому человеку, обремененному долговыми обязательствами, будет полезно ознакомиться с механизмом исчисления и подсчета процентов. Если научиться самостоятельно высчитывать проценты, можно не только проверить правильность указанных в договоре сведений, но и узнать, сколько придется платить в случае просрочки.

Порядок расчета

В договоре займа практически всегда указывается размер платы за использование предоставленных средств. Если об этом в документе ничего не сказано, проценты будут выплачиваться согласно текущей ставке рефинансирования.

Договор займа может быть безвозмездным только если это четко прописано в документе. Вопрос о том, как правильно рассчитать проценты по договору займа, может возникнуть, если заемщик желает убедиться в правильности всех подсчетов платежей, или же если величина переплаты вообще не была определена заранее.

Для того чтобы правильно высчитать проценты по займу, нужно убедиться в том, что на руках имеются все необходимые для этого документы: сам договор, дополнительное соглашение, график платежей (если займ оформлялся в микрофинансовой организации), расписки, банковские выписки и т. д.

Самостоятельный расчет процентов осуществляется на основе информации, содержащейся в документах, а именно:

  • суммы предоставленных средств;
  • процентной ставки (ежедневной, ежемесячной или годовой);
  • срока предоставления средств (календарные дни, за которые начисляются проценты);
  • переплата (если указывается);
  • количество дней в текущем году и конкретном месяце.

Если документом предусмотрено начисление процентов за нарушение сроков, производить расчет нужно, исходя из данной ставки.

Определить проценты по договору займа можно двумя способами:

  • воспользоваться сервисом расчета процентов по договору займа онлайн;
  • самостоятельно произвести все вычисления.

Первый вариант выглядит несколько привлекательнее, так как ничего не нужно делать, кроме как ввести исходные данные. Найти подобный сервис не составит труда – сейчас на просторах сети имеется масса кредитных калькуляторов.

Второй способ расчета хоть и сложнее, зато надежнее. К тому же можно учесть те факторы, которые не берут во внимание онлайн сервисы. Для начала рассмотрим способ подсчета процентов по займу при условии, что в документе ставка не указана.

Как отмечалось выше, в подобном случае проценты исчисляются по ставке рефинансирования.

Для подсчета процентов используют формулу:

Пример:
Был получен займ в размере 50000 рублей на 30 дней. В году 365 дней, текущая ставка рефинансирования составляет 8,25%. Произведем расчет:

50000*8,25% = 4125;

4125 / 365 * 30 = 339,04 рублей.

Сумма процентов составит 339,04 рублей. Общая сумма выплаты составит:

50000 + 339,04 = 50339,04 рублей.

Если процентная ставка в договоре указана, используется та же формула, что и в предыдущем примере, только вместо ставки рефинансирования указываем нужное значение.

Пример:Займ в размере 10000 рублей выдан на 14 дней. В году 365 дней, по договору ставка составляет 2% в день (годовая ставка, соответственно будет равна 730%).

Произведем расчет:

10000*730% = 73000;
73000 / 365 * 14 = 2800 рублей.

Сумма процентов составляет 28000 рублей. Общая сумма платежа составит:

10000 + 2800 = 12800 рублей.

Так как в данном договоре сразу указана процентная ставка в день (2%), можно упростить расчет и сделать так:

10000*2% = 200;

200*14 = 2800.

Здесь пропускается деление на 365 дней, так как расчет производится по дневной ставке, а не годовой.

Если возник вопрос о том, как рассчитать проценты по договору займа за месяц, можно воспользоваться все той же формулой. Подставляем то количество дней, на которое выдаются деньги (в месяце может быть 28, 29, 30 или 31 день).

Для определения процентов по задолженности нужно использовать такую формулу:

Пример:

Долг составляет 8000 рублей, просрочено 6 дней, ставка составляет 12%:
Проценты по просрочке = 8000 * 6 * 12% = 5760 рублей.

Простые

Суть простых процентов заключается в том, что ставка начисляется на одну и ту же денежную сумму. Например, если заемщик одолжил 30000 рублей, проценты будут начисляться на все эти 30000.

Величина простых процентов определяется в течение всего платежного периода, исходя из начальной суммы заема.

Вычислить простые проценты можно по формуле:

где:
Кс – итоговая сумма, которую получает заимодавец по окончании периода начисления,
С – начальная сумма долга,
Т – период (в днях), в течение которого начисляются проценты,
Тгод – количество дней в году,
Пс – процентная ставка.

Для краткосрочных финансовых операций (например, займов на год или меньше) чаще всего используют метод исчисления простых процентов.

Это объясняется несколькими причинами:

  • во-первых, расчеты по простым процентам сделать намного проще, нежели производить вычисления с применением методики сложных процентов;
  • если рассматривать непродолжительные займы (до одного года), то результаты вычислений по простым и сложным процентам будут довольно близки (расхождения составляют до 1%). Данное правило справедливо при условии, что займ выдается под небольшие проценты (до 30%);
  • третья и самая главная причина заключается в том, что общая задолженность по займам менее года, подсчитанная с помощью «простой» методики, выходит больше, чем, если бы долг считали по формуле сложных процентов. Именно поэтому кредиторы отдают предпочтение первому варианту.

Сложные

Некоторые финансовые организации прибегают к методике начисления сложных процентов, которая заключается в следующем: проценты прибыли по истечении каждого периода складываются с исходной суммой, и полученный результат становится основой для подсчета новых процентов.

Сложные проценты используют для того, чтобы у заемщика не возникало желание нарушать сроки внесения платежей.

Если документ предусматривает выплату процентов каждый месяц, но клиент по какой-либо причине допускает просрочку, к сумме заемных средств прибавляются неуплаченные проценты.

Это означает, что к следующему платежу проценты будут рассчитываться по возросшей сумме основной задолженности. Таким образом, несколько нарушений подряд приводят к стремительному расширению базы для подсчета процентов.

Кредитор также имеет право потребовать выплату неустойки или полный возврат заемных средств со всеми начисленными процентами.

Сложные проценты определяются по формуле:

где

s – годовая или ежемесячная ставка,
n – число истекших месяцев или лет.

По сути, задолженность с применением такой формулы увеличивается в геометрической прогрессии. При подсчете сложных годовых процентов показателю s присваивается размер годовой ставки, а n означает число лет.

Договора займов в основном предусматривают внесение платежей раз в месяц, поэтому сложные годовые схемы встречаются не так уж часто. Понять разницу между исчислением простых и сложных процентов поможет пример:

Заемщик получил средства на один год под 3 процента в месяц. Если использовать «простую» формулу, долг через год составит:

Таким образом, если займ составил 10000 рублей, через 12 месяцев придется отдать 13600 рублей.

Возьмем те же цифры и применим к «сложной» формуле:

Получается, что через год нужно будет вернуть уже 14258 рублей (если первоначальная сумма составила 10000 рублей). Разница между 14258 и 13600 рублями небольшая, но все же она есть.

Однако для больших сумм расхождения будут уже ощутимыми, что станет для заемщика стимулом к своевременному внесению платежей.

Комбинированные схемы начисления

Иногда кредиторы применят комбинированную схему начисления процентов, однако, для краткосрочных займов такой способ расчета практически не используется.

Комбинированный метод может применяться к продолжительным, но не целым промежуткам времени, при этом по целому числу лет начисляются сложные проценты, а по нецелому остатку – простые.

Например, если на 2 года и 46 дней (46 дней – это 0,13 часть года) была выдана ссуда в размере 500000 рублей (под 10% годовых), итоговая задолженность будет рассчитываться по формуле:

Повышенный процент при просрочке

В некоторых случаях кредиторы начисляют повышенные проценты при несвоевременном внесении платежей. Такая мера может применяться вместо неустойки или же сочетаться с ней.

В договоре займа должно быть четко прописано, что повышенный процент начисляется за использование заемных средств и не является неустойкой. Также указывается, каким образом идет начисление – на всю сумму задолженности или на ее часть.

Штрафные санкции в виде повышенного процента чаще всего встречаются при ипотечном кредитовании, автокредитах или потребительском кредитовании. Иногда финансовые организации взимают повышенные проценты при просрочках по кредитным картам.

Пример штрафа в виде повышенного процента:

Заемщик просрочил очередной платеж, равный 5000 рублей. В договоре займа прописано, что при возникновении просрочки штраф составляет 12% от суммы просроченного платежа. Таким образом, заемщик вместе с долгом обязан выплатить штраф в размере 600 рублей.

Законодательная база

В соответствии с действующим законодательством заимодавец имеет право на взимание с заемщика процентов, начисленных на сумму заема (ст. 809 ГК РФ, п. 1). Заключенным договором регламентируется порядок исчисления и размер процентов.

Если в документе о процентах ничего не сказано, это еще не означает, что заем является безвозмездным. В подобной ситуации проценты начисляются по текущей ставке рефинансирования.

Если заимодавец действительно желает предоставить беспроцентный займ, это должно быть четко прописано в документе.

В п. 1 ст. 809 ГК РФ указывается, что стороны договора заема сами устанавливают размеры и способы исчисления процентов.

Проценты могут быть простыми или сложными, также документом может быть определена «плавающая» ставка, которая зависит от обозначенных условий.

В п. 3.9 Положения ЦБ РФ № 39-П как раз об этом и говорится: процентные ставки определятся по простым или сложным формулам, а также с применением фиксированной или плавающей ставки.

Согласно п. 2 ст. 809 ГК РФ проценты уплачиваются каждый месяц до дня окончательного покрытия задолженности (если нет иного соглашения между сторонами договора).

Это означает, что заемщик и заимодавец могут определить другой порядок расчета процентов, например, использовать «сложную» методику. Свобода сторон в выборе способов исчисления процентов по договору заема ограничивается ст. 10 ГК РФ.

Если в документе прописаны слишком высокие ставки (в т. ч. с использованием «сложной» формулы), заемщик может в судебном порядке доказать их завышенный характер и потребовать снижения.

Несвоевременное внесение платежей является нарушением обязательств со стороны заемщика, и заимодавец имеет право требовать выплаты дополнительных процентов с момента возникновения просрочки.

Величина дополнительных процентов определяется договором, в иных случаях их исчисление осуществляется в соответствии с ст. 395 ГК РФ.

Как рассчитать проценты по договору займа в валюте

Если заемщик получает займ в сумме, установленной в иностранной валюте, проценты за пользование средствами исчисляются по фактическому размеру долга. Задолженность определяется в валюте займа и выплачивается в рублях по курсу ЦБ на дату совершения платежа.

Научиться рассчитывать проценты по договору займа совсем несложно, главное – выделить из документов нужную информацию и правильно подставить цифры в формулы.

Это очень полезный навык, который поможет заемщику определиться с будущими платежами и проверить правильность указанных в договоре данных.

: договор займа

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaimexpert.ru/poleznye-materialy/kak-rasschitat-procenty-po-dogovoru-zajma.html

Договор займа по ставке рефинансирования: образец заполнения

Ставка рефинансирования договор займа

Пропустить очередную смену ставки рефинансирования – достаточно серьезная оплошность для бухгалтера. Ведь от ее размера зависит правильность расчета различных показателей. Однако знать текущие значения ставки – только полдела. Необходимо еще и правильно ее в расчетах использовать. А вариантов здесь много.

Ставка рефинансирования являет собой инструмент для контроля денежной кредитной системы. При помощи нее Банк России оказывает влияние на процентные ставки по кредитам и депозитам, которые предоставляются кредитными организациями ч физическим и депозитам лицам. Бухгалтеры организаций применяют учетную ставку, чтобы рассчитать такие показатели:

  • пени за просрочку выполнения обязанности по оплате налога;
  • материальная выгода, которая получена от экономии на процентах за использование гражданином заемных (кредитных) средств, полученных от индивидуальных предпринимателей или организаций и выраженных в рублях;
  • предельная величина процентов, которые начислены по долговому обязательству, которое выражено в рублях и включается в состав расходов (пункт 1 статьи 269 Налогового Кодекса РФ);
  • наименьший размер процентов (денежной компенсации), если работодатель нарушит установленный срок оплаты отпуска, выплаты заработной платы, выплат при увольнении и прочих выплат, которые причитаются работнику.

Пени за просрочку выполнения обязанности по оплате налога определяют от неуплаченной суммы в процентах. Процентную ставку пеней при этом принимают равной 1/300 от действующей в данный момент ставки рефинансирования Банка России (пункт 4 статьи 75 Налогового Кодекса РФ).

Пени, обычно начисляются за каждый календарный день просрочки выполнения обязанности по оплате налога, начиная от следующего дня его оплаты, который устанавливается законодательством. Начисление пеней останавливается в день, который следует за днем фактической оплаты задолженности по налогам.

Учетная ставка за расчетный период может меняться, при этом неоднократно. Появляется вопрос: какое из значений необходимо брать для определения пеней за просрочку выполнения обязанности по оплате налога в данной ситуации?

Тут необходимо иметь в виду, что, когда в период, в который начисляют пени, ставка рефинансирования Банка России может меняться, как в меньшую, так и в большую сторону, используют все ее значения по всем периодам действия.

Доходом физического лица, который облагается НДФЛ, является материальная выгода, которая получена от экономии на процентах за использование заемных (кредитных) средств, которые получены от индивидуальных предпринимателей или организаций и выражены в рублях.

При получении дохода налогоплательщиком в виде материальной выгоды налоговую базу определяют,как превышение суммы процентов за использование заемных (кредитных) средств, которые выражены в рублях, исчислены, учитывая две трети действующей ставки рефинансирования, которая установлена Банком России на дату фактического получения дохода налогоплательщиком, над суммой процентов, которая исчислена, учитываяз условия договора. Основанием является подпункт 1 пункта 1, подпункт 1 пункта 2 статьи 212 Налогового кодекса.

Учитывайте, что доход, облагаемый НДФЛ в виде материальной выгоды от экономии на процентах за использование заемных (кредитных) средств, которая выражена в рублях, появляется у заемщика в ситуациях, когда:

  • по условиям кредитного договора (договора займа) предусматривается оплата процентов по ставке, которая равна меньше 2/3 ставки рефинансирования Банка России;
  • кредит (заем) является беспроцентным.

Когда кредитный договор включает в себя условие об изменении процентной ставки, вне зависимости от того, она менялась или нет, при исчислении расходов в виде процентов используется ставка рефинансирования Центрального Банка РФ, которая действует на дату признания процентов (пункт 1 статьи 269 Налогового кодекса РФ).

Применяемая ставка

Дата фактического получения дохода при получении доходов в виде материальной выгоды определяется как день оплаты налогоплательщиком процентов по кредитным (заемным) средствам (подпункт 3 пункта 1 статьи 223 Налогового Кодекса РФ). А это значит, что при расчете материальной выгоды по рублевым кредитам (займам) необходимо применять ставку рефинансирования Банка России, которая действует на день фактической оплаты процентов.

Ставка рефинансирования Банка России, которая установлена на дату фактического возврата суммы займа, применяется для расчета суммы экономии в отношении процентов по беспроцентному займу.

Так как датой фактического получения дохода в виде выгоды от экономии процентов за использование беспроцентных займов (кредитов) необходимо считать дату возврата кредитных (заемных) средств налогоплательщиком.

Итак, учитывая сказанное выше по рублевому процентному займу налоговый агент может определить налоговую базу (НБ) согласно формулы:

НБ = П2/3БР – Пдог, где

П2/3БР – сумма процентов, учитывающая ставку, равную двум третям ставки рефинансирования Банка России, которая действует на дату их оплаты;

Пдог – сумма процентов, которые подлежат оплате в согласии с условиями договора кредита (займа).

Сумма процентов, которые подлежат оплате в согласии с условиями договора кредита (займа),

Пдог определяют по формуле:

Пдог = ПСдог* Сз : КДпол*КДг , где

Сз – сумма кредита (займа);

ПСдог – процентная ставка, которая установлена в договоре кредита (займа);

КДг – общее число календарных дней в году;

КДпол – число дней использования заемных (кредитных) средств.

Для расчета суммы процентов, учитывая ставку, равную двум третям ставки рефинансирования Банка России, которая действует на дату их оплаты (ПР2/3БР), используют формулу:

П2/3БР = ПС2/3БР*Сз : КДг КДпол, где

ПС2/3БР – процентная ставка, которая составляет две трети ставки рефинансирования Банка России, которая действет на дату уплаты процентов.

Когда рублевый заем является беспроцентным, то налоговый агент налоговую базу (НБ) рассчитывает по такой формуле:

НБ = ПС2/3ЦБ*СЗ : КДобщ КДпольз, где

СЗ – сумма кредита (займа);

ПС2/3ЦБ – процентная ставка, которая составляет две терти ставки рефинансирования Банка России, которая действует на дату частичного возврата кредита (займа);

КДобщ – общее число календарных дней в году;

КДпольз – число дней использования заемных (кредитных) средств.

Максимальная величина процентов

Источник: http://IDeiforbiz.ru/obrazcy-dokumentov/dogovor-zajma-po-stavke-refinansirovaniya.html

Договор займа с процентами по ставке рефинансирования образец

Ставка рефинансирования договор займа

  • актуальная дата и место составления;
  • название договора, его номер;
  • указание сторон, их полные имена, адреса проживания и паспортные данные;
  • суть сделки: о том, что одна сторона передает деньги, а другая их принимает и обязуется вернуть;
  • сумма займа или другой объект сделки;
  • процентная ставка, которая будет применяться;
  • дата, когда займ должен быть возвращен или указание на временной период, данный для пользования чужими деньгами;
  • порядок оплаты, каким способом будут производиться выплаты и с какой периодичностью;
  • возможно предусмотреть штрафные санкции за просрочки по оплате;
  • иные важные для сторон условия;
  • подписи сторон.
  • Если в договорах подобного типа не указывается срок действия, то, согласно закону, деньги должны быть возвращены уже через тридцать дней.

Самые важные пункты, которые нужно отразить в договоре займа:

  • Сумма (цифрами и прописью);
  • Срок займа;
  • Порядок погашения обязательств заёмщиком;
  • Общие и особые условия: проценты, залог;
  • Ответственность: размер неустойки;
  • Реквизиты и адреса сторон;
  • Подписи руководителей обеих сторон.

Если в договоре не будет основных пунктов, его можно считать недействительным. Товарный заём Нередко организации выдают кредиты товаром. Например, одна компания хочет взять у другой кирпич и через некоторое время рассчитаться также – кирпичом.

Тогда между компаниями может быть заключен договор товарного займа.

Он ничем не отличается от версии денежного займа, только вместо рублей используется предмет займа – те самые кирпичи, за пользование которыми заёмщик обязуется вернуть на 1 кирпич больше.

Договор займа с процентами. как правильно оформить

Срок пользования займом составляет дней с момента фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика.

Заемщик обязуется произвести окончательный расчет по уплате суммы займа и начисленных процентов за пользование займом перед Займодавцем до «»2018 года. 6.2.

Настоящий договор вступает в силу с момента фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика и действует до полного его погашения и уплаты начисленных процентов за пользование им.
7. ДОСРОЧНОЕ ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 7.1.

При досрочном возврате займа Заёмщик не позднее, чем за рабочих дней обязан известить Займодавца о досрочном возврате. 7.2. При досрочном возврате займа проценты за пользование займом выплачивается Заемщиком за фактический срок пользования займом. 8. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 8.1.

Образец договора процентного займа

Внимание

На практике часто используется договор займа, так гражданам часто приходит брать деньги в долг, в том числе и под проценты. Причем данный тип договором по умолчанию является процентным, если в его тексте не оговорено другое. А если нет подобных отписок, но и нет указания о процентах, то в законе сказано, что должна применяться ставка рефинансирования, актуальная в месте проживания граждан.

Общий порядок их начисления — ежемесячный. Смысл договора в том, что одно лицо предоставляет другому деньги ли другие вещи, определенные родовыми признаками, в пользование на время, и которыми другая сторона вправе распоряжаться по своему усмотрению, но должна вернуть в назначенный срок. Правила оформления процентного договора займа Форма данного соглашения письменная, если сумма денежных средств более тысячи рублей.

Бланкер.ру

Общие положения договора займа между ООО Предмет договора займа Существенные условия договора займа между ООО Проценты по договору займа Как оформить договор займа между ООО Общие положения договора займа между ООО В процессе хозяйственной деятельности ООО может возникнуть необходимость привлечения заемных средств посредством заключения соответствующего договора. Согласно законодательству под заемной сделкой понимается передача в собственность денежных средств или вещей с обязательным возвратом полученного по сделке (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Договор займа (далее по тексту — ДЗ) считается заключенным только с момента передачи денег/вещей (п.
2 ст. 433, п. 1 ст. 807 ГК РФ). При заключении ДЗ между ООО сделка должна быть совершена в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Однако это, несмотря на императивность данной нормы, не влечет недействительности договора займа (ч. 2 ст.

Договор займа с процентами образец бланк

ГК РФ) ввиду отсутствия такого указания в законе. По вопросу же заключения договора в отсутствие единого документа, подписанного всеми сторонами, позиция судов неоднозначна:

  1. Платежные поручения удостоверяют факт передачи определенной денежной суммы, однако не являются соглашением о волеизъявлении обеих сторон на установление заемного обязательства (постановление ФАС СЗО от 20.04.2007 по делу № А26-12110/2005-12).

Источник: https://1privilege.ru/dogovor-zajma-s-protsentami-po-stavke-refinansirovaniya-obrazets/

Помощь адвоката
Добавить комментарий