Материальная помощь облагается ндфл с 2018 года

Налоговые сборы и вычеты являются неотъемлемой часть большого государственного механизма в нашей стране.

Согласно основному закону на прибыль, любое лицо, которое получает материальную выгоду, должно отчитаться за нее перед налоговой инспекцией, и оплатить необходимую сумму сбора.

Это касается как организаций, так и физ. лиц, разница лишь состоит в размере ставок и периодах отчетности.

Однако, существует ряд причин, по которым государство не облагает сбором лиц – это выделение материальной помощи.

Важные аспекты

Чаще всего, материальная помощь выдается работодателем при наступлении одного из важных случаев жизни у сотрудника, в связи с его болезнью и нуждой в дополнительных затратах, смерть близкого человека, помощь в поддержку семьи при рождении ребенка, и другими чрезвычайными происшествиями.

Вроде бы все логично, и почему бы на такие случаи не сделать полное освобождение, но на самом деле, законом предусмотрена лишь определенная сумма для таких целей, свыше которой получатель все равно будет платить налоги.

Такое положение вызвано, чтобы организации или другие субъекты не использовала данную возможность в корыстных целях.

Например, перечислять большие средства, чтобы получить возможность не оплачивать государственные сборы.

Также, и для этого правила есть исключительные случаи, позволяющие работодателю начислить сумму, превышающую лимит, при этом,не оплатив НДФЛ.

К таким событиям относится:

• рождение ребенка в семье сотрудника или взятие усыновленного;
• стихийное бедствие, нанесшее вред сотрудникам;
• помощь семье бывшего сотрудника в связи с его смертью.

Хочется сразу заметить, что выделение материальной помощи проявляется исключительно по личной инициативе работодателя или условию трудового договора.

Многие сотрудники невнимательно читают условия сотрудничества, хотя там может быть четко указано на какие цели возможно получить помощь.

Для получения помощи сотрудник может самостоятельно обратиться с просьбой на работу, однако, выдача средств сугубо зависит от решения руководства.

Тоже касается и превышения суммы по закону. Если работодатель желает помочь более установленной суммы законодательством, он имеет на это право, только при условии уплаты налога.

Если начальник желает перечислить помощь сам себе, он должен предварительно спросить всей учредителей организации. Допускается не оповещать только в тех случаях, если это прописано в уставе.

Когда она предоставляется

Помощь может быть предоставлена по личному желанию начальника или по просьбе самого работника. Для обозначения выплаты материальной помощью законом предусмотрено, что событие должно соответствовать определенной цели: слишком радостной или слишком грустной.

Полный список причин для получения средств представлен ниже:

1. Выплаты к выходу на заслуженный отпуск сотрудника, юбилей, другой праздник.
2. Знаменательные события в жизни подчиненных, например, свадьба.
3. Смерть сотрудника или члена его семьи (родители, супруги или дети, независимо от родства, включая приемных).
4. Временные финансовые трудности.
5. Чрезвычайное происшествие, как тяжелая болезнь подчиненного, требующая срочного оперативного вмешательства или др.
6. Стихийные бедствия, пожар, теракт и прочие.

Частота выплат также имеет пределы. По закону, помощь может быть выделена лишь один раз за год на одного сотрудника, независимо от его происшествий.

А при ее выделении получатель средств должен действительно иметь цель, разрешающую выдачу согласно соответствующего случая или события.

Для этого могут использоваться подтверждения в виде чеков, справок, свидетельств и других документов.

При написании причины сотрудник имеет право не вдаваться в подробности, а лишь указать главную причину, которая дала порыв на эту просьбу.

Материальная помощь выдается согласно одному приказу на данную цель в год, однако ее сумма подлежит единовременной помощи сотруднику или разбив ее на части в течение 12 месяцев.

Обычно, материальная помощь не облагаемая налогом, если не превышает 4 000 рублей, и эта сумма не отражается на страховые взносы, обязательные к уплате.

Согласно закону, если сумма превышает доступный лимит, необходимо будет оплатить налог с разницы, за исключением вычета в 4 тыс. рублей. Это касается видов помощи на отпуск, свадьбу.

Что касается более серьезных мероприятий, как рождение ребенка, сумма может достигать 50 тыс. рублей без нужды к оплате налога, и такая поддержка никак не нарушит закон.

Разберем пример — сотрудник за год получил 2 тыс. при уходе в отпуск в виде помощи. Спустя пол года у него наметилась свадьба, и работодатель ему выделил еще 3 тыс.

По истечению года лимит выделенной материальной помощи составил 5 тыс., а значит, сумма в 1000 рублей будет подлежать к уплате сбора.

Облагается или нет

Обложение налогом напрямую зависит от случая, т.к. для каждое событие подразумевает разный лимит (4 тыс. или до 50).

При определении суммы к уплате следует учитывать период выдачи средств, который составляет 1 год. Для случая выделения помощи при рождении ребенка, максимальный лимит может достигать 50 тыс. Тоже касается стихийного бедствия.

Если сотрудника постигло горе или его членов семьи необходимы средства в связи с его смертью, сумма выделяемой помощи не имеет предельного лимита и ни при каких условиях не должна облагаться налогом.

Что касается остальных причин получения средств, их сумма не должна превышать 4 тыс. рублей или следует уплатить разницу.

Порядок уплаты

На каждом предприятии ведется бухгалтерская отчетность, и каждый сотрудник имеет вычет в размере 4 тыс. от начала года и до конца.

https://www..com/watch?v=Fjcg0iqpRK8

По итогу рассчитывается сумма, которая подлежит уплате налога, если сотруднику был превышен лимит выплат.

Работодатель не обязан поощрять и оказывать милость сотруднику, если иное не предусмотрено трудовым или коллективным договором, т.к. выделение средств происходит из бюджета организации.

Подчиненный может самостоятельно заявить о своей просьбе в выплате, написав заявление на имя руководителя, но решение может быть как одобрением, так и отказом.

Любое выделение средств должно быть документально подтверждено. Иными словами, если планируется подать заявление, в нем необходимо указать причину просьбы, и приложить документы, указывающие на описанную необходимость.

Например, при рождении ребенка прикладывается копия свидетельства о рождении, а на похороны – свидетельство о смерти.

Эти бумаги нужны не работодателю, а налоговой службы в качестве доказательства выделения целевой помощи.

При одобрении просьбы издается приказ, на основании которого деньги могут быть получены в кассе или переводом. Начальник может удовлетворить просьбу в полной мере или выдать сумму на свое усмотрение.

Следует заметить, что другие ситуации, не предусмотренные законом, будут подлежать налогообложению, независимо от выделенной суммы.

Если это наличная форма, помощь передается через кассу вместе с грядущей выплатезаработной платой или с помощью оформления отдельного кассового ордера. При безналичном – перечисляется на зарплатную карту.

Какое установлено налогообложение

Все, что организация выделит сверх установленных лимитов законодательством, будет подлежать уплате НДФЛ.

Для совершения отчетности необходимо будет заполнить 2- НДФЛ, указав сумму полученного дохода, превышающего 4 или 50 тыс. рублей, в зависимости от случая.

По общему правило, неважно какова система налогообложения организации, сумма налога рассчитывается за исключением допустимого лимита на выделенную сумму. Однако, налоговая база остается прежней.

Главное, чтобы при отражении доходов в 2 –НДФЛ и 6 – НДФЛ не было расхождений в суммах. К дополнению к отчетам должны быть представлены документы в виде справок о событиях, которым соответствует цель выделения денег.

Ставка налога определяется в индивидуальном порядке, и зачастую для резидентов составляет 13%. Однако, по общему закону, размер может быть от 9 – 35%.

Если сотрудник не является резидентом, его его ставка будет значительно выше. При пересчете налога необходимо уточнять статус каждого сотрудника на конец года, т.к. этот фактор может регулярно меняться.

Что касается страховых взносов, они не начисляются с суммы, которая установлена законодательством. А вот с превышенного лимита взнос должен быть уплачен в ФСС, но лишь с превышающей разницы.

В бухгалтерском учете выделение мат. Средств относят к прочим расходам, где дебет -91, кредит 73 или 76,а затем составляют проводку.

Код дохода/вычета

При отражении отчетности в 6 – НДФЛ необходимо правильно указать и обозначить сумму материальной помощи. Для этого используются специальные кода.

: на что обратить внимание

В строке 030 заполнение должно отражать общую сумму доходов и вычетов, как это делается в 2 – НДФЛ. Для доходов используется код 2760, а для вычетов 503.

Чтобы избежать проблем с ИФНС и ФСС в некоторых случаях при выплате материальной помощи нужно запастись удостоверяющими документами.

Особенно это касается ситуаций, когда вся сумма помощи не облагается НДФЛ и страховыми взносами.

Источник:

Материальная помощь не облагаемая налогом в 2018 году

Работодатели могут оказывать материальную помощь своим сотрудникам по различным причинам.

Например, выплачивается определенная сумма при рождении ребенка или в связи с трагичными поводами – смертью члена семьи, чрезвычайными происшествиями.

Существует несколько разновидностей выплат, при этом практически все они относятся к материальной помощи, не облагаемой налогом в 2018 году. Однако в некоторых ситуациях все-таки придется совершить налоговые и страховые выплаты.

Выплаты при рождении ребенка

Эта помощь не облагается никакими взносами, если сумма не превышает 50 тысяч и была выплачена в течение года после рождения ребенка. Также подобную помощь могут получить оба родителя сразу, а не только мать или отец, и взносы не потребуются, если указанный лимит не будет превышен.

Помощь в связи со смертью члена семьи

Эти выплаты не облагаются никакими взносами, вне зависимости от получаемой суммы. Однако при этом существует важное условие – деньги выплачиваются только в случае смерти члена семьи, а не любого родственника сотрудника. Членами семьи считаются следующие люди:

• Супруг или супруга.
• Родители, в том числе и приемные.
• Дети, в том числе и усыновленные.

Если сотрудник получает помощь в связи со смертью родственника, который не входит в число членов семьи, тогда эта сумма подлежит налогообложению в установленном прядке.

Выплаты в связи с ЧП

К таким ситуациям относятся пожары, теракты или подобные события. В этом случае материальная помощь не облагается взносами в полном объеме, о чем сообщается в соответствующем постановлении.

Другие виды помощи

Материальная помощь также может выплачиваться и в каких-то других ситуациях, помимо вышеперечисленных. Сотрудник может получить выплаты к свадьбе, к отпуску или по другому поводу. В этом случае налогообложение не обязательно, если сумма не превышает четырех тысяч за календарный год.

Источник: https://gyroscooter-72.ru/otchetnost/materialnaya-pomoshh-ne-oblagaemaya-nalogom-2018.html

Ндфл с материальной помощи в 2018 году

Работодатели вправе сами решать, выдавать ли матпомощь своим сотрудникам. А вот налогообложение материальной помощи в 2018 году строго подчиняется законодательным правилам. Отчисление подоходного налога и взносов зависит от цели помощи и ее суммы. Как это выглядит, мы и будем разбираться дальше.

Читайте в этой статье:

• Когда материальная помощь облагается НДФЛ
• Материальная помощь в связи со смертью близкого родственника 2018;
• Налогообложение материальной помощи на рождение ребенка в 2018 году;
• НДФЛ с материальной помощи уволенным работникам в 2018 году;
• Взносы с материальной помощи в 2018 году;
• НДФЛ и взносы с материальной помощи в 2018 году, документы.

НДФЛ и страховые взносы с материальной помощи в 2018 году не берутся, если она предоставлена по случаю смерти работника или его ближайших родственников; в связи с рождением (усыновлением) ребенка; в качестве подспорья пережившим природные катастрофы и террористические акты. Впрочем, в каждом случае есть свои оговорки и нюансы, о которых мы и поговорим дальше. И начнем, пожалуй, с целевых выплат материальной помощи.

Когда материальная помощь облагается НДФЛ

Основное правило, касающееся налогообложения материальной помощи в 2018 году, гласит, что денежная поддержка свыше 4000 рублей подлежит обложению НДФЛ (пп.28 ст.217 НК РФ).  Предоставлять такую помощь можно по просьбе работников, в том числе и уволенных, и по согласию руководства фирмы.

Необлагаемый лимит распространяется на одну выплату в календарный год у одного работодателя. То есть, при внешнем совместительстве получить деньги в двух местах не получится. Предлогов для оказания финансовой поддержки бесчисленное множество: рождение, смерть, свадьба, юбилей, особые заслуги работника, лечение.

Очень важно! Особняком от общего правила стоит матпомощь к отпуску. Если такая выплата закреплена в трудовом договоре, она уже не относится к нетрудовым доходам, и облагается НДФЛ полностью.

Другие исключения сделаны для матпомощи по случаю смерти близкого родственника, рождения ребенка, помощи при стихийных бедствиях и террористических актах.

Более детально эти поощрения мы разберем ниже. Срок перечисления Ндфл с материальной помощи в 2018 году – следующий рабочий день с момента выдачи денег на руки или банковскую карточку.

Материальная помощь в связи со смертью близкого родственника 2018

Облагается ли материальная помощь в связи со смертью близкого родственника НДФЛ и страховыми взносами в 2018 году, этот вопрос нередко возникает у руководителей и бухгалтеров предприятий.

Важно! Материальная помощь любого размера в связи со смертью в 2018 году НДФЛ и взносами не облагается, но только в случае, если умерший приходится близким родственником заявителя.

Под термином «близкие родственники» закон подразумевает:

• Родителей (в том числе приемных);
• Супругов;
• Детей (в том числе и усыновленных).

Если похоронные платятся, например, племяннику или даже сестре, то с суммы свыше 4000 рублей придется заплатить и подоходный налог и взносы. В нижеследующей таблице мы представили схему налогообложения матпомощи в случае смерти.

ЗаявительПорядок налогообложения

Работник просит помощь на умерших близких родных (мать-отец, жена-муж, дети)	Размер не имеет значения, не облагается
Близкие родственники умершего работника обратились в компанию за матпомощью
Работник попросил помощь на умершего не близкого родственника (брат-сестра, бабушка-дедушка, тетя-дядя и т.д.)	До 4000 рублей включительно – не  облагается; От 4000 рублей берутся и НДФЛ, и взносы.
Не близкие родственники просят помощи на похороны умершего работника

Такой порядок применим и к материальной помощи на руки, и если вы оплачиваете ритуальные услуги.

Будьте внимательны: необлагаемой считается только единичная помощь. То есть, если компания оплачивает ритуальные услуги по предъявленному счету, налоги и взносы не начисляются. Если же руководитель предприятия принимает решение выдать еще и деньги на руки, то только с 4000 рублей не будет отчислений, с остальной суммы придется заплатить все.

Еще один момент, на который следует обратить внимание при выдаче материальной помощи на погребение – это совместительство. Отказать в помощи совместителю (даже внешнему) нельзя. Исключение – если он уже получил деньги по основному месту работы.

Налогообложение материальной помощи на рождение ребенка в 2018 году

Когда в семье работника рождается ребенок, либо его усыновляют, помимо социальных выплат, положенных в этом случае, предприятие может выдать материальную помощь. И это не обязательно рождение первенца. Оказать денежную поддержку не возбраняется и на второго, третьего и следующих детей.

Кто может обратиться за поддержкой:

• Мать, отец – биологические родители;
• Мать, отец – усыновители.

На опекунов и попечителей это право не распространяется. Точнее, организация может выплатить помощь, но налогообложение ее будет совершенно иным.

Итак, каков порядок уплаты НДФЛ и взносов с материальной помощи на рождение ребенка в 2018 году.

ЗаявительПорядок налогообложения

Родители (усыновители), если попросили деньги не позднее первого года жизни малыша	До 50 000 рублей единовременно в год  – не облагается*; Все, что больше 50 000 – облагается.
Родители (усыновители) обратились за помощью, спустя год после появления ребенка, либо это повторная просьба	До 4000 рублей – не облагается, с оставшейся суммы платится все
Опекуны, попечители, бабушки, дедушки и прочие родные	До 4000 рублей – не облагается, с оставшейся суммы платится все

Источник: https://www.RNK.ru/article/215960-nalogooblojenie-materialnoy-pomoshchi-v-2018-godu

Финансовая поддержка сотрудников в 2018-2018 гг: Как получить заявление, подлежащее налогообложению – БизнесЖизнь

Работник имеет право на получение материальной помощи от компании. Давайте выясним, какая материальная помощь не будет облагаться налогом и поощряться в 2018 году.

Финансовая поддержка не является неотъемлемой частью вознаграждения. Она не распространяется на заработную плату, поощрительные выплаты и т.д. Таким образом, большая часть материальной помощи не облагается налогом и не подлежит уплате страховых взносов в 2018 году.

Материальная помощь выплачивается по усмотрению работодателя работникам, бывшим работникам, а не только пенсионерам и инвалидам, родственникам погибшего работника.

Предоставление материальной помощи лучше документировано. Это может быть определено в индивидуальных трудовых договорах или коллективных договорах.

Когда сотрудник может получить финансовую поддержку в 2018 году? На самом деле, причин для этого бесчисленное множество:

• в связи с рождением ребенка;
• в связи со смертью члена семьи;
• членам семьи в связи со смертью самого работника;
• свадьбу;
• Обновление;
• Болезнь;
• Отпуск;
• Юбилей и т.д.

Само собой разумеется, что это далеко не полный перечень оснований для предоставления материальной помощи.

Очень важно оказать материальную помощь или нет – это право работодателя. Это не является обязательством. Материальная помощь может также предоставляться выборочно.

Следует отметить, что финансовая помощь не включается в расходы по подоходному налогу (пункт 23 статьи 270 Налогового закона). Учет математических средств для целей налогообложения прибыли не зависит ни от способа их выплаты, ни от того, предусмотрены ли они трудовым договором (коллективным договором) или местным нормативным актом.

Но, по мнению Минфина, есть одно исключение – это поддержка отпуска, если он предусмотрен трудовым договором. Но в этом случае материальная помощь относится к доходам от трудовой деятельности и облагается налогами и сборами в общем порядке.

Вопрос о том, облагается ли материальная помощь налогом и поощряется ли она, зависит, в частности, от многих факторов:

1. Если пособие при рождении ребенка выплачивается единовременно в течение первого года после рождения ребенка, то оно не облагается налогом в размере 50 000 рублей. Это относится и к страховым взносам.
2. при оказании материальной помощи в связи со стихийными бедствиями, чрезвычайными обстоятельствами, террористическими актами, пожарами и наводнениями. Все это должно быть задокументировано. Тогда грант не будет облагаться НДФЛ и взносами в сумме, которую вы платите.
3. Кроме того, материальная помощь, оказываемая работодателем своим работникам, в том числе бывшим работникам, вышедшим на пенсию по инвалидности или возрасту, в размере не более 4 000 рублей, не облагается НДФЛ и взносами.

Нынешняя позиция чиновников по данному вопросу в статье “Должностные лица обновили перечень облагаемых налогом платежей по налогу на доходы физических лиц и отчислений”.

Подробнее о налогообложении любого рода математической помощи объясняется ниже.

Недавно освобождены от уплаты двух платежей, по которым налоговые органы требуют начисления взносов, судьи Верховного Суда Российской Федерации, перечисленные в статье “Судьи, освобожденные от уплаты взносов за дни ухода за детьми-инвалидами и материальную помощь”.

Так что нет никаких подозрений, что ты заменяешь фонд оплаты труда математической помощью. Желательно, чтобы у вас всегда было заявление. Это написано в свободной форме, и менеджер принимает собственное решение.

Типовое заявление о материальной помощи

К заявлению Вам может потребоваться приложить копии документов. Например, если вы обращаетесь за математической помощью при родах, лечением, компенсацией ущерба от пожара и т.д..

Основанием для предоставления материальной помощи в 2018 году является приказ директора компании.

Освобожденная от налогообложения материальная помощь (НДФЛ) в 2018 году

Рассмотрим в первую очередь условия, при которых финансовая помощь не будет облагаться налогом в 2018 году, а именно налог на прибыль. Давайте для этого обратимся к столу переговоров.

Вид материальной поддержкиВремя выплатыМаксимальная сумма, при которой НДФЛ не удерживается.

Из-за смерти родственника.	Уникальный	Не ограничивается.	если родственник является членом семьи, т.е. мужем (женой), матерью, отцом, ребенком.
Родственники погибшего работника.	Уникальный	Не ограничивается.	Если родственник является членом семьи. То есть, супруг, мать, отец, ребенок.
Рождение, усыновление.	Уникально: Должна быть выплачена в первый год со дня рождения (усыновления) ребенка.	50 000 рублей.	Его может получить любой родитель (приемный родитель).
Компенсация в случае стихийного бедствия, террористического акта или иного события.	Уникальный	Не ограничивается.	Необходимо подтвердить факт стихийного бедствия документом государственной службы или Министерства внутренних дел.
Для лечения.	Раз в год.	4000 руб.	Документы, подтверждающие стоимость лечения.
Во всех остальных случаях, не перечисленных выше.	Раз в год.	4000 руб.	Размер алиментов может быть выше установленного лимита, но НДФЛ уплачивается не только на сумму 4000 рублей.

*Данный вид поддержки не является отдельным пунктом Налогового кодекса Российской Федерации. Поэтому это очень спорный вопрос. Постановлением Верховного Суда РФ от 19.02.2016 г. № 307-КГ15-19614 математическое обеспечение лечения – доход от заработной платы не признано. Это означает, что НДФЛ не уплачивается.

Материальная поддержка, которая не была оценена на предмет взносов в 2018 году.

Поскольку материальное обеспечение не является доходом, связанным с исполнением собственных обязанностей, оно не подлежит налогообложению. Однако это положение имеет ряд ограничений.

Это означает, что вы не можете выплачивать сотрудникам какую-либо сумму в качестве подсчетной помощи. С.1. Статья 422 Налогового кодекса РФ четко регламентирует этот процесс.

Вид материальной поддержкиВременной поддержкиМаксимальная сумма, по которой взносы не удерживаютсяМаксимальная сумма, по которой взносы не удерживаютсяМарк

Работник, умерший родственник или родственники умершего работника	Уникальный	Не ограничивается.	Только в том случае, если пособие предоставляется члену семьи (супругу (супруге), родителям, детям).
Рождение, усыновление.	единовременное пособие в первый год со дня рождения ребенка (усыновления).	50 000 рублей	Это должно быть для каждого родителя.
В результате стихийного бедствия или террористического акта.	Уникальный	Не ограничивается.	Необходимо подтвердить факт стихийного бедствия документом государственной службы или Министерства внутренних дел.
Для лечения.	Раз в год.	4000 руб.	Документы, подтверждающие стоимость лечения.
Во всех остальных случаях, не перечисленных выше.	Раз в год.	4000 руб.	Размер алиментов может быть выше установленного лимита, но НДФЛ уплачивается не только на сумму 4000 рублей.

безвозмездная финансовая помощь в размере 4000 руб. с 2018 г

Руководство может принять решение о предоставлении работнику льгот в натуральной форме в любой сумме и так часто, как это необходимо.Однако с финансовой помощи не взимаются никакие налоги или взносы, если не выполняются следующие условия

• Размер материальной помощи не превышает 4000 рублей;
• Оплата производилась раз в год;
• Помощь не связана с отпуском по трудовому договору.

Лимит в 4000 рублей не зависит от того, в связи с чем деньги были списаны. Это может быть свадьба, день рождения, покупка, лечение и т.д. Исключение составляют только смерть работника или его родственника, рождение ребенка, стихийные бедствия и террористические акты.

Важно не давать сотруднику столько денег, сколько он хочет, выплачивая ему 4000 рублей частями в течение года, в надежде избежать НДФЛ и взносов. Вы не будете платить налоги, только за первые 4000 рублей. Оставшиеся платежи подлежат налогообложению в обычном порядке.

Пример. В сентябре 2018 года удачатская сотрудница Я.В. Феоктистова подала заявку на единовременную материальную помощь на проведение специального курса для ребенка в размере 10 000 рублей. Директор Удачатского городского совета принял решение об оказании материальной помощи работнику

Из 10 000 рублей, полученных Феоктистовой, 4 000 рублей материальной помощи не облагаются налогом и взносами. А из оставшихся 6000 рублей бухгалтер компании удержит НДФЛ и страховые взносы.

Налогообложение материальной помощи бывшим работникам в 2018 году

Закон не запрещает компаниям оказывать материальную поддержку бывшим работникам. Однако в этом случае налогообложение и уплата взносов регулируются иными правилами.

Дело в том, что основой для исчисления НДФЛ и страховых взносов является доход работника, указанный в трудовом договоре или гражданско-правовом договоре (часть 1 статьи 420 Налогового кодекса).

В случае увольнения работника расторгается трудовой договор с ним и одновременно с этим освобождается от обязанности по выплате заработной платы. Поскольку доходов от самой занятости нет, то и доходов нет.

Берегитесь, ребята! За материальную поддержку вышедших на пенсию сотрудников по каким бы то ни было причинам не взимается подоходный налог или страховой взнос.

Необлагаемая налогом помощь натурой при родах в 2018 году

При рождении (усыновлении) ребенка (каким бы ни был первый, второй или третий ребенок…) работник компании может получать материальную помощь.

Важно: Закон не обязывает компании содействовать материальному рождению детей для своих сотрудников, если иное не предусмотрено трудовым договором. Однако руководитель может принять такое решение по запросу работника по адресу

Помощь могут получить как мать, так и отец ребенка, как родной, так и усыновленный. Поскольку поддержка является строго адресной, она не предназначена для опекунов и попечителей. Компания может содержать опекунов (попечителей), но в целом, в размере 4000 рублей, без уплаты налогов и взносов.

Если финансовая поддержка при рождении в 2018 году не облагается налогом и взносами.

Размер помощи должен быть в пределах	50 000 рублей
С ними связался сотрудник.	в течение первого года после рождения ребенка (усыновления)
Решение о помощи принято.	Время от времени.

Источник: https://bsnslife.ru/materialnaya-pomoshh-sotrudniku-v-2018-2018-godax-kak-poluchit-napisat-zayavleniya-chem-oblagaetsya-nalog-provodki.html

Облагается ли материальная помощь сотруднику НДФЛ?

Материальная помощь облагается НДФЛ в соответствии с нормами НК РФ в общеустановленном порядке, так как представляет собой доход, полученный сотрудником от своего работодателя.

Однако данный вид дохода не связан с оплатой трудовой деятельности сотрудника, поэтому часто при исчислении НДФЛ возникает вопрос: удерживается НДФЛ с материальной помощи или нет, и если удерживается, то в какой мере? Рассмотрим ответ на данный вопрос более детально.

Удерживается ли НДФЛ с материальной помощи в 2019 году

Когда матпомощь НДФЛ облагается не в полной мере и когда подоходный налог берется с полной суммы

Облагается ли НДФЛ материальная помощь, полученная в натуральной форме

Каков срок перечисления НДФЛ с материальной помощи

Итоги

Удерживается ли НДФЛ с материальной помощи в 2019 году

Порядок налогообложения НДФЛ материальной помощи в 2019 году не изменился. Чтобы ответить на вопрос, удерживается ли подоходный налог с материальной помощи, нужно знать, на каком основании она выплачивается.

Ст. 217 НК РФ устанавливает, какая матпомощь не облагается НДФЛ, а именно:

1. Кончина самого сотрудника или кого-то из его родственников (п. 8 ст. 217 НК РФ).
2. Социальная поддержка малоимущего сотрудника, которая осуществляется за счет средств бюджета РФ (п. 8 ст. 217 НК РФ).
3. Наступление происшествий стихийного характера (п. 8.3 ст. 217 НК РФ).

См. «Минфин назвал условие освобождения от НДФЛ матпомощи работнику в связи с пожаром».

1. Матпомощь, выплачиваемая сотруднику (или его родственникам, в случае смерти самого работника), пострадавшему в ходе террористических актов (п. 8.4 ст. 217 НК РФ).
2. Выплаты профкомами членам профсоюзов (п. 31 ст. 217 НК РФ).
3. Приобретение санаторно-курортных путевок сотрудникам или членам их семей (п. 9 ст. 217 НК РФ).

Подробнее о выплате материальной помощи на санаторно-курортный отдых читайте в материале «Путевки санаторно-курортных и оздоровительных организаций могут не облагаться НДФЛ».

1. Компенсация стоимости медицинских услуг сотруднику или членам его семьи (п. 10 ст. 217 НК РФ).

О том, в каких случаях не облагаются налогом расходы на физкультуру и спорт, читайте в статье «НДФЛ и мероприятия по развитию физкультуры и спорта в трудовых коллективах».

Конечно, вышеприведенный список не содержит все возможные выплаты, при которых подоходный налог с материальной помощи не взимается. Их полный перечень приводится  в ст. 217 НК РФ.

Право на перечисленные льготы возможно при выполнении таких условий:

• Получение, оформление документов, подтверждающих факт возникновения того или иного события.
• Закрепление во внутренних документах предприятия возможности выплаты такой помощи.

Когда матпомощь НДФЛ облагается не в полной мере и когда подоходный налог берется с полной суммы

НК РФ содержит основания и для того, чтобы материальную помощь облагать НДФЛ лишь частично.

К таким выплатам, например, относятся:

1. Выплата по случаю появления в семье работника новорожденного – как собственного ребенка, так и взятого из приюта. При этом необлагаемая база по указанному основанию не должна быть более 50 000 рублей на каждого ребенка, а выплата матпомощи должна быть произведена до наступления одного года ребенку (п. 8 ст. 217 НК РФ).

Подробнее об этом – в материале «В каком размере не облагается НДФЛ матпомощь при рождении ребенка?».

1. Материальные выплаты, предусмотренные локальными нормативными актами организации, но не более 4 000 руб. за год (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Для того чтобы материальная помощь облагалась НДФЛ в уменьшенном объеме, необходимо выполнение следующих условий:

• Наличие подтверждающих бумаг.
• Отражение во внутренних документах компании возможности выплаты данных видов матпомощи.

Следует отметить: если у налогоплательщика нет возможности воспользоваться льготой по НДФЛ, у него возникает обязанность уплатить налог по ставке 13% с материальной выплаты.

При этом НДФЛ с материальной помощи удерживается в следующих случаях:

1. Отсутствуют подтверждающие документы.
2. Основание для необлагаемой выплаты не предусмотрено НК РФ.
3. Внутренними документами не предусмотрена возможность ее начисления.

О том, когда и как матпомощь отражается в 6-НДФЛ, читайте в статье «Как отразить материальную помощь в форме 6-НДФЛ?».

Облагается ли НДФЛ материальная помощь, полученная в натуральной форме

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/kompensaciya_i_ndfl/oblagaetsya_li_materialnaya_pomow_sotrudniku_ndfl/

Не облагаемая налогом в 2018-2018 годах материальная помощь

Когда предоставляется материальная помощь? Как правило, виды материальной помощи и случаи, когда оказывается материальная помощь, указаны в Коллективном договоре, в некоторых случаях – в трудовом договоре:

• в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости;
• приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения;
• оплата медицинских услуг;
• в связи со стихийными бедствиями или другими чрезвычайными ситуациями;
• пострадавшим в связи с террористическим актом;
• членам семьи в связи со смертью работника;
• в связи с рождением (усыновлением) ребёнка.

Внимание

Сотрудник вправе попросить материальную помощь в связи с различными обстоятельствами, основные из них:

• смерть (близкого родственника, родственника, не состоящего в близком родстве);
• стихийное бедствие, террористический акт;
• рождение ребенка (усыновление, установление прав опекунства);
• общие основания (особая жизненная ситуация, отпуск, лечение и пр.).

Основание, по которому предоставляется поддержка, влияет на базу расчета НДФЛ. НДФЛ с материальной помощи в 2018 г. можно разделить по двум параметрам:

• полностью необлагаемая;
• необлагаемая до определенной суммы (зависит также от основания).

С материальной помощи удерживается НДФЛ в общем порядке, исключая доходы, не подлежащие налогообложению согласно ст.

217 ч. 2 НК РФ. К таким относятся определенные категории выплат по материальной поддержке.

Важно

Материальная помощь на рождение ребенка, не облагаемая налогом в 2018 году При рождении (усыновлении) ребенка (неважно первого, второго, третьего…) сотрудник компании может получить материальную помощь. Важно! Закон не обязывает компании поощрять материально рождение детей у своих работников, если иное не предусмотрено трудовым контрактом.

Но руководитель может принять такое решение по заявлению сотрудника. Матпомщь может получить и мать, и отец ребенка, как родного, так и усыновленного.

ИП не стоит торопиться с уплатой 1%-ных взносов за 2017 год Во-первых, потому что с этого года крайний срок уплаты таких взносов перенесен с 1 апреля на 1 июля. Соответственно, 1%-ные взносы за 2017 год нужно перечислить в бюджет не позднее 02.07.2018 (1 июля – воскресенье).

< … График отпусков: как указать продолжительность отпуска Все работодатели обязаны ежегодно утверждать график отпусков. Как известно, сделать это нужно не позднее чем за две недели до наступления календарного года, на который составляется график.

А вот с порядком оформления этого документа нередко возникают вопросы. Например, нужно ли указывать в графике дату окончания отпуска или достаточно даты его начала и количества дней.

< …

Материальная помощь 4000 рублей: налоги, взносы

Как оформляется матпомощь в связи с тяжелым финансовым положением Порядок оформления будет зависеть от категории населения, к которой принадлежит нуждающееся лицо.

В большинстве случаев ему необходимо подготовить пакет подтверждающей документации и посетить компетентный орган.

Оформление работающим гражданам Если лицо планирует получить средства от руководства предприятия, ему необходимо придерживаться следующего алгоритма:

1. Собрать подтверждающую документацию.

Материальная помощь в связи тяжелым финансовым положением в 2018 году

Две выплаты, на которые налоговики требуют начислять взносы, судьи ВС РФ недавно освободили от взносов, подробности в статье «Судьи освободили от взносов оплату за дни ухода за детьми-инвалидами и материальную помощь».

Чтобы не было подозрений, что вы матпомощью заменяете оплату труда.

Желательно, чтобы всегда было заявление. Оно пишется в свободной форме, а руководитель компании проставляет на нем свою резолюцию.

Образец заявления на оказание материальной помощи При необходимости к заявлению придется приложить копии документов.

Например, если речь идет о матпомощи на рождение ребенка, на лечение, в качестве возмещения ущерба от пожара и т.д. Основанием для выдачи материальной помощи в 2018 году является приказ директора предприятия.

Материальная помощь 4000 руб.: налогообложение и страховые взносы в 2018 году

Зачастую организации и предприятия оказывают материальную помощь своим сотрудникам в разных жизненных ситуациях. В статье расскажем, материальная помощь облагается НДФЛ или нет в 2018, рассмотрим порядок оформления.

Что можно считать материальной помощью Материальной помощью можно считать выплату, не связанную с коммерческой или производственной деятельностью организации или предприятия. Важно понимать, что данная выплата никакого отношения к производственному процессу не имеет и предоставляется она в исключительных случаях.

Ндфл с материальной помощи в 2018 году

Переход из одной ИФНС в другую не потребует обязательной сверки Налоговая служба обновила регламент организации работы с плательщиками налогов, сборов, страховых взносов на ОПС, а также налоговыми агентами. Поправки касаются мероприятий, которые в обязательном порядке проводятся при переходе налогоплательщика из одной ИФНС в другую.

< … Безопасная доля вычетов по НДС Высокая доля НДС-вычетов может привести к пристальному вниманию проверяющих.

Как рассчитывается безопасная доля вычетов по НДС, где найти ее значение и как она применяется? < …
Проверять поступление электронных сообщений из ПФР нужно ежедневно Согласно действующему порядку страхователь должен каждый день (кроме выходных и праздников) проверять, не поступили ли электронные документы из фонда. Речь идет о документах, используемых в целях привлечения к ответственности за нарушения закона о персонифицированном учете.

403 forbidden

• Что относится к материальной помощи
• Предоставление матпомощи работодателем
• Кому полагается
• Куда обращаться за получением помощи
• Отчисление налогов с суммы выплат
• Как оформляется матпомощь в связи с тяжелым финансовым положением

• Оформление работающим гражданам
• Начисление материальной помощи студентам
• Получение матпомощи безработными
• Необходимые документы

Законодательством РФ предусмотрена материальная помощь в тяжелой жизненной ситуации для граждан. Поддержка населения страны — это одна из главных функций Правительства. Оказавшиеся без средств к существованию люди вправе получить ее, предоставив подтверждающие положение документы. Работодатели в РФ устанавливают свои меры поддержки для сотрудников.

Источник: http://advokattat.ru/materialnaya-pomoshh-v-2018-godu/

Доходы, не облагаемые НДФЛ в 2018 году

В Налоговом кодексе Российской Федерации физические лица, доходы которых подлежат налогообложению, подразделены для удобства исчисления на две группы.

Статусы физических лиц (налогоплательщиков)

• Резиденты. Ими считаются физические лица, пребывающие на территории РФ непрерывно свыше 183 календарных дней за последний год. От гражданства статус не зависит.
• В случае нахождения в РФ безвыездно менее 183 календарных дней, налогоплательщик становится нерезидентом.

Резиденты обязаны уплачивать налог с любого источника дохода, полученного на территории РФ.

Доходы, не облагаемые НДФЛ, не зависят от статуса физического лица.

Выплаты, облагаемые НДФЛ

В ст. 208 НК РФ описан довольно обширный перечень доходов физлиц, подлежащих налогообложению.

Такими выплатами являются:

• Заработная плата физического лица, денежные вознаграждения за оказанные услуги или выполненные работы;
• Оплата за аренду имущества;
• Дивиденды или проценты, полученные от компаний и организаций в РФ или за границей;
• Денежные средства, вырученные от продажи собственности или ценных бумаг.

Какие доходы не облагаются НДФЛ

Статья 217 НК РФ содержит все наименования выплат, не подлежащих обложению НДФЛ. В этом случае не имеет значения, является ли физическое лицо резидентом либо нерезидентом. Основные доходы необлагаемые НДФЛ, с учетом изменений в налоговом законодательстве приведены ниже (см. таблицу).

Рассмотрим далее, что не облагается НДФЛ в 2018 году? С 1 января 2018 года был изменен порядок начисления НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах.

Материальная выгода, полученная в виде процентной разницы от применения кредитов или займов, выданных предпринимателями или компаниями, подлежит обложению НДФЛ. В ст.212 п.1 пп.

1 НК РФ описаны два критерия, по которым определяется возможность налогообложения:

• Займы или кредиты получены физическим лицом от взаимозависимого предпринимателя или компании. Либо налогоплательщик состоит с организацией в трудовых отношениях.
• Если такая экономия на процентах на самом деле является материальной помощью от работодателя, то доход подлежит налогообложению.

В новом пункте 37.3. ст.217 НК РФ указано на то, что теперь не облагается НДФЛ первоначальный взнос от государства на покупку автомобиля с помощью кредита.

https://www..com/watch?v=r9gaXz1jcc4

Также с 1 января 2018 года перестали облагаться НДФЛ денежные средства, полученные в форме компенсации участникам долевого строительства при банкротстве застройщика. Об этом указано в пункте 71 ст.217 НК РФ.

Кроме того, освобождаются от оплаты налога участники программы реновации жилья. Не подлежат налогообложению суммы компенсации и размер превышения цены новой квартиры по сравнению со стоимостью жилья, попавшего под реновацию.

Значительные изменения в НК РФ внесены по части азартных игр и лотерей (ст.217.7). Если доходы от азартной игры составят больше 15 тысяч рублей, то налоговая база определяется как уменьшение суммы выигрыша на сумму ставки либо интерактивной ставки.

Налог с дохода от тотализаторов менее 15 тысяч рублей уплачивает сам игрок, согласно ст. 228 п.1 пп.5.

Таблица. Выплаты, не облагаемые НДФЛ в 2018 году

Источник: https://sixsotok.ru/%D0%BD%D0%B5-%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%B0%D0%B3%D0%B0%D0%B5%D0%BC%D0%B0%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BC-%D0%B2-2018-2018-%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%85-%D0%BC%D0%B0%D1%82%D0%B5%D1%80.html