Как посчитать сумму с ндс если известен ндс

Как посчитать сумму с НДС и без НДС – формулы и примеры

Как посчитать сумму с ндс если известен ндс

А вы знали, что, покупая одежду, продукты, гаджеты и даже билеты в автобусе, каждый из нас платит налог? Сейчас мы говорим о НДС или налоге добавленной стоимости. Сколько же получает государство, когда человек делает простые покупки? Многих интересует, как посчитать сумму с НДС и без НДС, и в этой статье мы приведем формулы для таких расчетов.

Для того, чтобы рассчитывать НДС, нужно сначала более подробно разобраться в том, что же это такое, зачем он нужен и откуда он берется.

Что такое НДС и почему он так важен?

Если смотреть со стороны покупателя, то НДС для него — это та надбавка, которая идет не к продавцу, а в государственную казну. Торговец продает свои товары, сразу с включенным НДС в цену товара. После получения выручки часть прибыли идет государству в виде налога. Зная сумму НДС, можно высчитать, сколько прибыли продавец кладет непосредственно в свой карман.

Однако, если подойти к вопросу со стороны продавца, то ему будет недостаточно информации о том, что государство просто забирает у него часть прибыли.

Более подходящим объяснением для торговца будет представление того факта, что в производстве товара или услуги, доставки его на склад, а потом в магазин, участвует множество субъектов.

Чтобы товар попал в магазин, сначала нужно добыть ресурсы, которые будут использованы на производстве, потом создать товар, следом покрасить его или привести в надлежащий вид, затем доставить в пункт продажи.

Каждый участник всей этой большой цепи платит свой НДС:

  • Добытчик ресурсов перечисляет НДС при продаже добытого;
  • Обработчик этих ресурсов выплачивает процент с разницы между сырьем и обработанным товаром;
  • Фабрика, производящая товар, платит косвенный налог с разницы между поступившими для производства компонентами и стоимостью реализуемого товара.

Каждое следующее звено такой цепочки уменьшает сумму НДС со своего товара на размер налога на добавленную стоимость, который уже был уплачен предыдущими. То есть продавец будет платить налог только с той части, на которую его товар стал ценнее, благодаря его действиям.

Таким образом, можно сказать, что НДС — это сумма, которая изымается в бюджет государства на каждой из стадий производства товара.

А простыми словами, можно выразиться так, что вы при покупке товара за 50 рублей и продаже его за 100 рублей, вы заплатите государству 9 рублей при ставке НДС в 18%, а цену на товар установите 118 рублей, ведь, еще 9 рублей вы уплатили при покупке товара изначально, заплатив 59 рублей с учетом НДС.

Если отвечать на вопрос зачем, вообще, нужен НДС, то ответ прост — гражданам этот налог совершенно ни к чему, государство за счет него пополняет свою казну. А из бюджета деньги уже идут на развитие обороны страны, образования, медицины и прочих сфер, за которые ответственно наше правительство.

На 2018 год ставки НДС были следующими:

  • на большинство товаров и услуг — 18%;
  • на товары, которые имеют высокую значимость для населения (товары для детей, медикаменты, а также некоторые продукты) — 10%;
  • для тех, кто занимается экспортом товара, а также для услуг международных перевозок и межрегиональной доставки грузов — 0%.

В 2019 году изменился процент ставки на большинство товаров и теперь он составляет не 18, а 20 процентов.

Важно знать, что можно вернуть НДС, но сделать это требуется обязательно правильно и через арбитражный суд. Поэтому нет смысла возвращать налог с небольших сумм. А если у вас есть повод это сделать, то лучше обратиться к грамотному юристу.

Посчитать НДС можно с помощью интернета онлайн. В сети есть ресурсы, которые с легкостью автоматически рассчитывают любые налоги. Найти такие сервисы несложно, достаточно просто ввести запрос в адресную строку.  Кроме того, можно выполнять все расчеты в Эксель, там даже есть автоматические формулы.

Давайте же подробнее разберем, как посчитать НДС самостоятельно.

Как посчитать НДС 20% от суммы?

Чтобы верно рассчитать НДС, необходимо воспользоваться общей формулой и подставить туда свои значения.

Формула для расчета:

НДС = СУММА без НДС * Ставка / 100

Например, для ставки в 20% и с суммой без НДС в 2000 рублей, расчет будет следующим:

НДС = 2000 * 20 / 100 = 40000 / 100 = 400 рублей.

Как посчитать НДС 18% от суммы?

Здесь все идет по той же схеме.

Формула для расчета:

НДС = СУММА без НДС * 18 / 100

Пример:

НДС = 2000 * 18 / 100 = 360 рублей.

Как рассчитать сумму без НДС?

Чтобы посчитать сумму без НДС, то необходимо из общей суммы вычесть, соответственно, известный НДС.

Формула здесь будет такая:

СУММА без НДС = СУММА с НДС / (1 + Ставка/100)

Например, вы купили в 2018 году, когда ставка еще была 18% по НДС, какой-то товар по цене 3540 рублей и вы хотите узнать, сколько же стоил бы этот товар без НДС. Расчет прост:

СУММА без НДС = 3540 / (1 + 18/100) = 3540 / 1,18 = 3000 рублей.

То есть купленный товар без НДС стоил бы 3000 р.

Как прибавлять НДС к сумме?

Чтобы прибавить НДС к сумме или цене вашего товара, необходимо воспользоваться следующей формулой:

СУММА с НДС = СУММА без НДС + Ставка / 100 * СУММА без НДС

Также можно использовать и такой расчет:

СУММА с НДС = СУММА без НДС * (1 + Ставка / 100)

Пример для известной суммы без НДС в 3000 рублей со ставкой в 20%:

1. СУММА с НДС = 3000 + 20 / 100 * 3000 = 3600 рублей;
2. СУММА с НДС = 3000 * (1 + 20/100) = 3000 * 1,2 = 3600 рублей.

В данной статье мы разобрали, что такое НДС и для чего он нужен. Также привели несколько вариантов расчета самого налога и сумм с ним, а также без него.

Формулы для расчета довольно просты и посчитать итог по ним будет очень легко, какой бы большой или сложной сумма ни была.

если же вы часто планируете сталкиваться с такого типа расчетами, то рекомендуем вам сохранить данные формулы для дальнейшего использования.

Как вы видите, добавить налог к сумме или вычесть из нее не так уж и сложно. Надеемся, что наша статья вам пригодится, когда настанет время являться в налоговую и составлять декларацию.

(3 4,67 из 5)
Загрузка…

Источник: https://jobvnet.ru/kak-poschitat-summu-s-nds-i-bez-nds/

Как высчитать сумму без НДС примеры расчета формулы

Как посчитать сумму с ндс если известен ндс

В статье – подробно о том, как высчитать сумму без НДС: правильные формулы, примеры расчета, бесплатные документы, справочники, полезные ссылки.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Правильно рассчитать НДС и вовремя заплатить его в бюджет вам помогут эти справочники и образцы документов. Скачивайте бесплатно:

Заполнять декларации по НДС и сдавать их через интернет вы можете в программе БухСофт. Она отправит отчетность онлайн в автоматическом режиме. Перед отправкой любой отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Заполнить декларацию онлайн

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это один из федеральных налогов, который должны платить фирмы и предприниматели, работающие на общей налоговой системе, если они продают или передают даром облагаемое имущество, выполняют облагаемые работы или услуги, на условиях предоплаты или последующей оплаты. Кроме того, обязанность начислить и уплатить налог возникает при ввозе имущества в Россию (то есть импорте), а также при осуществлении монтажно-строительной деятельности для собственных нужд.

В Налоговом кодексе установлены исключения по правилам налогообложения для определенных операций и видов имущества, работ или услуг. По таким операциям начислять НДС либо не нужно, либо необходимо по сниженной ставке. Расчет налога по пониженной ставке аналогичен расчету по ставке 18 процентов.

Как рассчитать НДС 18 процентов

При наличии налоговой базы, как рассчитать НДС 18 процентов, покажет формула:

Пример 1

Как рассчитать НДС 18 процентов

ООО «Символ» договорилось с ООО «Монолит» о продаже 1000 ед. товара по цене 20р. за единицу. Товар облагается налогом по ставке 18%. Договорная цена отгрузки, то есть налоговая база – 20 000р.

Подставив числа в формулу, получим, что налог по такой отгрузке составляет 3600р. (1000 ед. х 20р. х 18%).

Если реализация товаров облагается налогом по ставке 10%, формула для расчета аналогична.

Пример 2

Вспомним условие примера 1 и предположим, что отгрузка товара в количестве 1000 ед. по цене 20р. за единицу облагается налогом по ставке 10%. Налог по такой отгрузке составляет 2000р. (20 000р. х 10%).

Как рассчитать сумму с НДС

Если известна налоговая база и ставка налога, то определить стоимость отгрузки с учетом налога можно по формуле:

Пример 3

Возьмем условие примера 1, где договорная цена отгрузки по товары составляет 20 000р. По формуле определим стоимость поставки с учетом налога в размере 23 600р. (20 000 р. + 20 000р. х 18 / 100). 

Если реализация товаров облагается налогом по ставке 10%, формула для расчета аналогична.

Пример 4

Вспомним условие примера 2 и по формуле определим  стоимость поставки с учетом налога в размере 22 000р. (20 000 р. + 20 000р. х 10 / 100).

Как высчитать НДС из суммы

Если известна стоимость отгрузки с учетом налога, то, зная налоговую ставку, можно определить выделить из суммы НДС.  

Как высчитать НДС из суммы, покажет формула:

На практике эту формулу можно применить при реализации имущества, работ и услуг в России на условиях предоплаты – частичной или 100%-ной.

Пример 5

Как высчитать НДС из суммы

Вспомним условие примера 1 и допустим, что «Символ» продает «Монолиту» товары на условиях 100%-ной предоплаты. В таком случае «Монолит» перечисляет «Символу» 23 600р.

Из общей суммы предоплаты можно рассчитать сумму налога – она составляет 3600р. (23 600р. х 18/118). В таком случае цена товаров без налога – 20 000р. (23 600р. – 3600р.).

Если реализация товаров облагается налогом по ставке 10%, формула для расчета аналогична.

Пример 6Возьмем условие примера 2 и допустим, что «Символ» продает «Монолиту» товары на условиях 100%-ной предоплаты. В таком случае «Монолит» перечисляет «Символу» 22 000р.

Из общей суммы предоплаты можно рассчитать сумму налога – она составляет 2000р. (22 000р. х 10/110). В таком случае цена товаров без налога – 20 000р. (22 000р. – 2000р.).

Как посчитать сумму без НДС

Зная сумму налога, нужно вычесть ее из общей цены отгрузки. Однако есть более удобный вариант расчета. Как посчитать сумму без НДС в одно действие, покажет формула:

Пример 7Как посчитать сумму без НДС

Возьмем числа из примера 1 и с помощью формулы для расчета суммы без налога в один шаг получим:  20 000р. (23 600р. / 1,18).

Полезные документы

Ознакомившись с расчетами по НДС, не забудьте посмотреть следующие ссылки, которые помогут в работе:

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1590-kak-vyschitat-bez-nds

Как рассчитать НДС к уплате: онлайн калькулятор, формула расчета, примеры

Как посчитать сумму с ндс если известен ндс

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр.

В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

  • как рассчитать сумму НДС?
  • как быстро посчитать сумму с НДС?
  • как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
  • как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

  • БдН — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

  1. Наименование видов работ и их перечень.
  2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
  3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
  4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб.

Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

8 650 х 1,18 = 10 207 руб.

Обратный расчет (как в примере № 3):

63 200 х 0,152542 = 9 640 руб.

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость.

Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой.

Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

Источник: https://paychek.ru/kak-rasschitat-nds-formula-rascheta-primery/

Онлайн калькулятор НДС

Как посчитать сумму с ндс если известен ндс

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или узнать, как выделить НДС из суммы? Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, нужно выполнить единственное действие — ввести число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог, а также сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» возможно изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, именно с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, в том числе посмотрим, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей.

Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей. Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя.

Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже. Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Таким образом размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Посчитать именно эту цифру помогает онлайн калькулятор НДС.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Однако проще всего осуществит расчет онлайн калькулятор НДС, в котором уже учтены все расчетные ставки. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета. Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением могут в большинстве случаев являться счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Формула расчета НДС поможет сделать это быстро и без проблем. Вот принцип, который используется в калькуляторе, чтобы осуществить вычисление НДС в случае, если налог включен в стоимость.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Источник: https://ppt.ru/calc/nds

Как правильно рассчитать НДС?

Как посчитать сумму с ндс если известен ндс

При первом столкновении с необходимостью расчета НДС можно растеряться – настолько запутанным все кажется.

Однако, взяв на вооружение несколько несложных формул и отработав их практическое применение на реальных примерах, очень быстро можно стать настоящим виртуозом необходимых вычислений.

НДС – налог косвенный, он включается в цену товара. Причем делает это продавец самостоятельно. Важно высчитывать НДС правильно – чтобы и законодательство не нарушить, и возможность сэкономить не упустить.

Зачем важно рассчитывать НДС?

  • чтобы без проблем вычислить его сумму для уплаты;
  • чтобы верно включить его в отпускную цену реализации;
  • чтобы безошибочно выделить сумму НДС в цене купленного товара – для вычета ее из общей суммы НДС, начисленной при последующей продаже;
  • чтобы рассчитать стоимость купленного товара без учета НДС исходя из его общей стоимости – для определения суммы, добавленной к цене товара и подлежащей налогообложению при дальнейшей реализации.

Исходные данные

Для вычисления любого налога необходимо знать 2 параметра – базу и ставку налогообложения.

Основа расчета

В случае с НДС база налогообложения — сумма, добавленная плательщиком к рыночной цене товара на стадии производства или реализации.

[box type=»download»] Налог уплачивается не с общей стоимости, а со стоимости, прибавленной к цене товара, которая сформирована предыдущими производителями или продавцами.[/box]

Если товар многократно переходит из рук в руки с ростом своей стоимости, то НДС уплачивается каждым новым владельцем – в процентном отношении к прибавленной цене.

Доля государства

НДС взимается при каждой операции с товаром.

В бюджет при уплате НДС на следующей стадии перечисляется только разница между налогом, определенным для общей стоимости товара, и налоговыми вычетами.  

Налоговые вычеты —  те суммы НДС, которые уже были уплачены ранее — на предыдущих этапах производства или реализации этого товара или его отдельных составляющих (например, налог на материалы или комплектующие, уже уплаченный их поставщиком).

При начислении НДС учитывают, что товары и услуги делятся на такие группы:

  • облагаемые НДС — по ставке 18%, 10% или 0%;
  • не облагаемые НДС — на постоянной основе либо сроком на 1 год.

Не облагаются НДС операции по реализации (кроме подакцизных товаров и ввоза на российскую территорию) для предпринимателей, избравших уплату налогов:

  • по упрощенной системе (УСН);
  • по системе для производителей товаров сельского хозяйства (ЕСХН);
  • выплатой единого налога (ЕНВД).

Освобождаются от уплаты НДС сроком на 1 год организации и предприниматели, у которых сумма выручки от реализации (без НДС) не больше 2 миллионов рублей за 3 предыдущих календарных месяца, при подаче уведомления (согласно ст. 145 НК РФ).

Важно:

  • если в этих ситуациях продавец предъявляет покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС, то он уже не освобождается от обязанностей по уплате налога;
  • подача уведомления является добровольной, а не обязательной;
  • если в одном из месяцев года, в котором предоставлено освобождение от уплаты НДС, сумма выручки от реализации (без налога) превысила 2 миллиона рублей, то необходимо уведомить об этом налоговую и начислить налог за этот месяц.

Что облагается меньшим НДС

Расчет НДС по ставке 10% полагается при:

  • операциях по реализации (полный перечень – в п.2 ст. 164 НК РФ):
  • продовольственной продукции;
  • детских товаров;
  • периодики и книжной продукции образовательного, научного и культурного направления (кроме печатных изданий рекламного и эротического направления);
  • товаров медицинского предназначения;
  • племенного скота, эмбрионов и семенного материала;
  • услуг по перевозкам пассажиров и багажа воздушным транспортом внутри страны (кроме доставки в Крым и Севастополь или из этих пунктов);
  • ввозе на территорию РФ перечисленных товаров (согласно п.5 ст. НК РФ).

Ставка НДС 0% применяется к операциям по реализованным товарам или услугам, определенным п.1 ст.164 НК РФ. В основном это относится к экспортным операциям.

«Отдельной строкой» можно выделить ситуации, определенные п.4 ст.164 НК РФ, в которых сумма налога исчисляется по «расчетной ставке» – 18/118 или 10/110.

Во всех остальных случаях, согласно п.3 ст.164 НК РФ, расчет НДС ведется по ставке 18%.

[box type=»download»] Если предприятие или организация реализует продукцию, облагаемую НДС по разным ставкам, то расчет ведется отдельно по каждой группе.[/box]

Как высчитать НДС от суммы?

Задача. Известна «голая» (без налога) стоимость товара Сум. Требуется высчитать от нее НДС.

Алгоритм действий

Использовав формулу нахождения процента от числа, получим (соответственно для ставки НДС 18% и 10%):

НДС = Сум*18/100

НДС = Сум*10/100

Формула расчета НДС от суммы

НДС = Сум*0.18

или

НДС = Сум*0.1

Пример. Стоимость товара без НДС равна 5000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=vxROj5RDbms

НДС в этом случае в зависимости от ставки будет равен 5000*0.18 = 900 (рублей) или 5000*0.1 = 500 (рублей).

Как выделить НДС

Задача. Известна общая сумма, включающая в себя НДС — Сумндс. Требуется выделить из нее НДС.

Алгоритм действий

Шаг 1. Находим сумму без НДС с учетом того, какая ставка применяется – 18% или 10%:

Сум = Сумндс  — Сум/1.18

или

Сум = Сумндс  — Сумндс/1.1

Шаг 2. Определяем сумму НДС вычитанием суммы без НДС из общей суммы:

НДС =  Сумндс  — Сумндс/1.18 =  Сумндс  * (1 – 1/1.18) = Сумндс *18/118

или

НДС = Сумндс  — Сумндс/1.1 =  Сумндс * (1 – 1/1.1) = Сумндс *10/110

Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы

НДС =  Сумндс *18/118

или

НДС = Сумндс *10/110

Пример. От поставщика получена продукция на общую сумму 22000 рублей. Требуется выделить из нее НДС для расчета вычета.

Способ 1. Подставив данные в формулу, получим:

при ставке, равной 18%, НДС = 22000*18/118 = 3356 (рублей);

при ставке, равной 10%, НДС = 22000*10/110 = 2000 (рублей).

Способ 2. Найдем НДС вычитанием суммы без налога из общей суммы, использовав результат, полученный в предыдущем примере:

при ставке 18%, НДС = 22000 – 18644 = 3356 (рублей);

при ставке 10%, НДС = 22000 – 20000 – 2000 (рублей).

Принцип расчета довольно прост. Создан он был для того, чтобы не платить налог на добавленную стоимость два раза за один и тот же товар.

Как начислить НДС

Задача. Известна стоимость товара без учета налога Сум и ставка НДС. Требуется произвести начисление НДС, то есть включить его в цену реализации.

Алгоритм действий

Шаг 1. Вычисляем НДС по применимой к этой операции ставке:

НДС = Сум*0.18

или

НДС = Сум*0.1

Шаг 2. Прибавляем найденный НДС к первоначальной «голой» сумме:

Сумндс= Сум+НДС = Сум + Сум*0.18 = Сум*(1+0.18) = Сум*1.18

или

Сумндс= Сум +НДС = Сум + Сум*1/10 = Сум * (1+0.1) = Сум*1.1

Формула расчета суммы с НДС

Сумндс = Сум * 1.18

или

Сумндс = Сум * 1.1

Пример. Стоимость товара без НДС равна 5000 рублей. Тогда при включении НДС она составит в зависимости от ставки налога 5000*1.18=5900 (рублей) или 5000*1.1= 5500 (рублей).

Как рассчитать сумму без НДС

Задача. Известна сумма с НДС — СУМндс. Требуется вычислить сумму без НДС — Сум.

Алгоритм действий

Шаг 1. Записываем формулу вычисления суммы с НДС:

Сумндс = Сум * 1.18

или

Сумндс = Сум * 1.1

Шаг 2. Получаем из нее формулу расчета суммы без НДС:

Сум = Сумндс /1.18

или

Сум = Сумндс /1.1

Пример. От поставщика получены материалы на сумму 22000 рублей. Требуется выделить сумму без НДС из общей суммы.

Применив формулу, найдем сумму без НДС в составе общей суммы:

22000/1.18 = 18644 (рубля) – при ставке 18%;

22000/1.1 = 20000 (рублей) — при ставке 10%.

Как рассчитать авансовый НДС

В отдельных случаях, прописанных в п.4 ст.164 НК РФ, ставка НДС определяется расчетным путем. Прежде всего это касается нахождения суммы НДС, которая подлежит уплате при получении предоплаты (авансов).

Ставка налога авансового НДС определяется как процентное отношение соответствующей данному товару или услуге ставки (10% или 18%) к налогооблагаемой базе, которая принимается за 100% и увеличивается на необходимый размер ставки налога. В данной ситуации говорят о применении расчетной ставки.

Алгоритм действий

Шаг 1. Определяем расчетную ставку в зависимости от соответствующей фиксированной ставки НДС, соответствующей данному товару (18% или 10%):

РС = 18%/(100%+18%) = 18/118

или

РС = 10%/(100%+10%) = 10/110

Шаг 2.  Находим авансовый НДС умножением базы – стоимости товара без НДС Сум на расчетную ставку:

НДСаванс = Сум*РС = Сум*18/118

или

НДСаванс = Сум*РС = Сум*10/110

Формула для нахождения авансового НДС

НДСаванс = Сум*18/118

или

НДСаванс = Сум*10/110

Пример. От покупателя получена предоплата в размере 59000 рублей. Требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате.

  • Если товар относится к группе, облагающейся НДС по ставке 18%, то применяется расчетная ставка 18/118 и уплатить следует

НДСаванс = 59000*18/118 = 9000 (рублей).

  • Если же товар облагается НДС по ставке 10%, то применяется расчетная ставка 10/110 и необходимо уплатить

НДСаванс = 59000*10/110 = 5364, 64… (рубля).

[box type=»download»] В масштабах государства немаловажно, что НДС – налог, который находится на втором месте из всех по сумме, пополняющей бюджет. Больше приносит только налог на прибыль.[/box]

Рядовому же налогоплательщику, честно осуществляющему любую хозяйственную деятельность, актуально и значимо знать все особенности, связанные с расчетом НДС.

Понимание сути НДС поможет в определении того, какой тип операции по расчету НДС необходимо применить в конкретной ситуации – начисление НДС, включение НДС в сумму или выделение налога из нее.

Информированность в нюансах и деталях вычислений позволит быть уверенным в правильности расчетов и не упустить возможность уменьшения налоговых выплат или даже освобождения от них.

Источник: http://ip911.ru/nalogi/nds-iz-summy.html

Есть сумма ндс как посчитать из какой суммы

Как посчитать сумму с ндс если известен ндс

Как считать НДС: определяем подходящую ставку Согласно положениям Налогового Кодекса (статья 163) на территории РФ действуют три ставки:

  1. 0% – применяется для товаров, вывозимых для продажи за территорию России (экспорт), а также логистических услуг, оказываемых в рамках внешнеторговой деятельности.
  2. 10% – используется для книжной продукции, продуктов питания, товаров, предназначенных для детей или учреждений здравоохранения.
  3. 18% – применяется во всех случаях, не охваченных первыми двумя пунктами.

Зная ставку, рассчитать НДС 18% (или 10%) несложно: нужен лишь калькулятор и листок бумаги. Попробуйте наш калькулятор НДС с прописью Как рассчитать НДС: базовая схема Согласно действующему законодательству (статья 168 НК РФ), налог на добавленную стоимость предъявляется контрагентам дополнительно к цене продажи товаров и услуг.

Определить сумму по ндс!

Внимание При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением могут в большинстве случаев являться счета-фактуры.

Как считать ндс: правильно вычисляем 18% от суммы (пример, алгоритм)

  • 1 Как высчитать НДС: порядок действий
  • 2 Как считать НДС: определяем подходящую ставку
  • 3 Как рассчитать НДС: базовая схема
  • 4 Расчет НДС 2016: пример

Как высчитать НДС: порядок действий Алгоритм по расчету налогу состоит из трех базовых действий:

  1. Нужно выяснить, какая налоговая ставка применима в конкретном случае. В России используются три ставки: 0%,10% и 18%. Чтобы определиться с выбором, необходимо изучить статью 164 Налогового Кодекса.
  2. Рассчитать налоговую базу. Это исходная стоимость реализуемых товаров и услуг, увеличенная на размер акцизов (если речь идет о подакцизной продукции).
  3. Воспользоваться формулой НДС, которая будет рассмотрена далее.

Практика показывает, что проведение вычислений – несложный этап работы.

Калькулятор ндс онлайн

НДС в отчетном периоде и налоговыми вычетами. Первое, что нужно сделать — подсчитать всю сумму налога для перечисления в гос. бюджет. Для этого налогооблагаемая база умножается на ставку по налогу. Затем нужно определить, можно ли воспользоваться налоговыми вычетами по окончанию налогового периода.
Что может быть уменьшено, благодаря налоговым вычетам:

  • суммы, запрашиваемые поставщиками при продаже продукции, осуществлении работ, услуг или передаче имущественных прав на территории России;
  • суммы, выплаченные на таможне при импорте товаров, которые планируется использоваться для переработки и внутреннего потребления;
  • суммы, выплаченные на таможне при импорте продукции без осуществления процедуры таможенного оформления.

Средства, которые будут зачислены в бюджет, составляют разность между рассчитанной суммой и уменьшающими вычетами.

Известен ндс, как рассчитать цену товара?

Чтобы избежать ошибок, достаточно освоить формулу и воспользоваться калькулятором или расчетной программой. Сложнее бывает определиться с выбором ставки и базы. Величина налога, полученная в ходе математических вычислений, обязательно вписывается в счет-фактуру.

Документ передается заказчику или покупателю в зависимости от способа реализации товаров или услуг. Также сумму следует выделить отдельной строкой в счете, выставляемом контрагенту.

Если расчеты осуществляются в иностранной валюте, бухгалтер все равно обязан производить исчисление НДС в рублях.

Согласно действующему законодательству, налог номинируется в валюте РФ и ни в какой другой.

Как правильно вычислить ндс 10 и 18 процентов?

Объект налогообложения (это касается любых налогов) — это обстоятельства (например, получение прибыли, осуществление работ, оказание услуг и т. д.), при которых возникает обязанность по перечислению налога в бюджет. Объектами налогообложения для взимания НДС являются нижеперечисленные операции:

  • ввоз продукции на территорию России;
  • все работы по возведению и сооружению зданий без заключения договора строительного подряда;
  • продажа произведенной продукции и оказание услуг (включая реализацию залога и предоставление права собственности на продукцию, а также услуги, оказываемые на некоммерческой основе);
  • передача продукции и услуг (на российской территории) для собственных целей, расходы на которые не учитываются при расчете налога на прибыль.

Что не является объектом налогообложения НДС:

  • осуществление работ и услуг органами гос.

Как правильно рассчитать ндс, формула и пример расчета. калькулятор онлайн

Для можно воспользоваться следующей формулой (формула справедлива для ставки 18 %): Условные обозначения:

  • Сумма(сн) — сумма с НДС;
  • Сумма(бн) — сумма без НДС.

Сумма(сн) = Сумма(бн) + Сумма(бн)*0,18Сумма(сн) = Сумма(бн) * (1+0,18)Сумма(бн) = Сумма(сн) / (1+0,18) = Сумма(сн) / 1,18 Пример: известно, что сумма с НДС равняется 4000 рублей. Ставка налога = 18.

Тогда: Сумма(бн) = 4000/1,18 = 3389,83 Формула для ставки 10 %: Сумма(сн) = Сумма(бн) + Сумма(бн)*0,1Сумма(сн) = Сумма(бн) * (1 + 0,1)Сумма(бн) = Сумма(сн) / 1,1 Пример: ставка = 10%, сумма с НДС составляет 4000. Сумма(бн) = 4000/1.

1 = 3636,36 Последняя формула позволяет вычислить НДС из общей суммы (НДС от суммы): НДС = Сумма(сн) — Сумма(бн).

Вместо Суммы(бн) нужно подставить в формулу Сумма(сн)/1,18. Получается следующее: НДС = Сумма(сн) — Сумма(сн)/1,18. Итого: НДС = Сумма(сн) * (1 — 1/1,18).

Расчет ндс

В избранноеОтправить на почту Как считать НДС 18%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании — например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснениями того, как считается НДС.

Как определить НДС (вычисление) Как посчитать НДС от суммы Как посчитать НДС в том числе Как посчитать сумму с НДС Пример расчета НДС Как определить сумму НДС (вычисление) При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п.
1 ст. 168 НК РФ).

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

  1. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
  2. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

Онлайн калькулятор ндс

  • Теперь определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:
  • 5 500 000 × 1,18 = 6 490 000 руб.

    Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
  • НДС 18% — 990 000 руб.,
  • итого с НДС — 6 490 000 руб.

Пример 2 По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 236 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 18%.

  1. Сначала определим итоговую стоимость партии:

236 руб.
× 10 000 шт. = 2 360 000 руб.

  1. Посчитаем НДС в том числе:

2 360 000 / 1,18 × 0,18 = 360 000 руб.

2 360 000 – 360 000 = 2 000 000 руб. Ее также можно найти без предварительного выделения налога: 2 360 000 / 1,18 = 2 000 000 руб.

Онлайн калькулятор для расчета ндс + пример расчета

Важно Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой. Пример: Фирма получила аванс в сумме 118 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 118 * 18/118 = 18 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 18%. Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо: 1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ.

Это:

  • деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
  • доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
  • доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.

2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав. 3. При удержании суммы налоговыми агентами. 4. При продаже приобретенного имущества. 5. При продаже сельхозпродукции. 6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц. 7.

При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ. Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 18% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета.

Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Калькулятор НДС — простейший и моментальный способ посчитать сумму налога к уплате. Если вы не знаете, как правильно посчитать НДС, воспользуйтесь нашим сервисом. Начинающему предпринимателю или неопытному бухгалтеру не обязательно вникать в тонкости математических расчетов.

Достаточно внести величину дохода, с которого предстоит удержать, или величину, к которой нужно добавить налог.

Начисленный НДС: сумма с НДС: Выделенный НДС: сумма без НДС: Сумма Ставка налога% Как рассчитать НДС (18%) для юридических лиц на калькуляторе Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или узнать, как выделить НДС из суммы? Чтобы использовать НДС калькулятор онлайн, нужно выполнить единственное действие — ввести число в строку.

Источник: http://2155317.ru/est-summa-nds-kak-poschitat-iz-kakoj-summy/

Помощь адвоката
Добавить комментарий